導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇流動(dòng)資金，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一段時(shí)間以來，有企業(yè)反映宏觀調(diào)控政策實(shí)施后，銀行新增流動(dòng)資金貸款大幅度減少。對(duì)此，一些企業(yè)叫苦不迭。同時(shí)，一些學(xué)者、地方政府的官員也開始紛紛發(fā)表看法，認(rèn)為銀行的信貸方針與國(guó)家宏觀調(diào)控的初衷有矛盾，不該搞“急剎車”、“一刀切”……

應(yīng)該說，目前企業(yè)資金緊張的情況是存在的，特別是對(duì)中小企業(yè)而言。這個(gè)雖然表面看來只限于銀行和企業(yè)間資金流動(dòng)的問題，實(shí)際上牽涉到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方方面面，既和整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革的大背景是緊緊聯(lián)系在一起的，又與今天國(guó)家宏觀調(diào)控和金融深化改革的大環(huán)境密不可分。而具體來說，目前的短期資金緊張，和今年上半年金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款同比少增（包括居民儲(chǔ)蓄存款同比少增）、票據(jù)融資銳減、企業(yè)庫(kù)存增加特別是占用資金增加、流動(dòng)資金被挪作他用現(xiàn)象嚴(yán)重等原因是分不開的。當(dāng)然，也存在銀行信貸資金管理方面問題的因素。因此，我們必須客觀地看待流動(dòng)資金緊張問題。

今年國(guó)家實(shí)施的本輪宏觀調(diào)控是動(dòng)了真格的，也正因?yàn)槿绱?，?jīng)濟(jì)運(yùn)行中一些深層次的矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)出來，資金問題就是這種矛盾的反映。我國(guó)是資金短缺的發(fā)展中國(guó)家，長(zhǎng)期以來企業(yè)自有資金不足，生產(chǎn)、建設(shè)大都靠銀行貸款。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國(guó)有銀行和政府的關(guān)系是，政府上項(xiàng)目，銀行就拿錢，其結(jié)果造成了大量的銀行不良資產(chǎn)。在近幾年，為片面追求政績(jī)，一些地方政府大量介入微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，干預(yù)市場(chǎng)和企業(yè)，甚至越權(quán)審批項(xiàng)目。從2003年下半年至今年年初，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)過快、新開工項(xiàng)目過多、建設(shè)規(guī)模過大，由此引發(fā)的貨幣信貸增長(zhǎng)過猛、生產(chǎn)資料價(jià)格上漲過快、濫占耕地、煤電油運(yùn)供應(yīng)緊張等問題愈演愈烈。為此，本輪宏觀調(diào)控的重點(diǎn)之一就是遏制投資沖動(dòng)。尤其在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，已經(jīng)出現(xiàn)了許多泡沫和金融風(fēng)險(xiǎn)的苗頭。中央采取的一系列針對(duì)性強(qiáng)、力度大的調(diào)控政策措施，包括了控制信貸規(guī)模、清理整頓開發(fā)區(qū)和土地市場(chǎng)、控制部分行業(yè)過度投資、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)節(jié)、抓好糧食生產(chǎn)和市場(chǎng)供應(yīng)等，就是將泡沫擠出、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。就整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，我國(guó)央行在今年的金融宏觀調(diào)控中措施是得力的。國(guó)有商業(yè)銀行有保有壓，控制貸款發(fā)放對(duì)抑制部分行業(yè)過熱起到了積極的作用。就這一點(diǎn)說，貸款從一些過熱行業(yè)或者是劣質(zhì)市場(chǎng)的退出，對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)意義非同尋常。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年6月末，金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款余額為17萬億元，按可比口徑比去年同期增長(zhǎng)16.3％，增幅比去年同期減緩6.8個(gè)百分點(diǎn)，比上年末減緩4.8個(gè)百分點(diǎn)。

盡管增幅減緩，但短期貸款還是增加的。那么，為什么企業(yè)感到資金緊張呢？這中間有兩個(gè)問題不能不提及，一是流動(dòng)資金被挪作他用的現(xiàn)象越來越普遍。用銀行人士的話說，銀行的流動(dòng)資金放出后，不能按計(jì)劃收回，所以就不能馬上再放出。長(zhǎng)此以往的結(jié)果，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度放慢，銀行收益減少，企業(yè)貸款受限，也會(huì)形成不少的不良貸款。而許多企業(yè)由于庫(kù)存增加，也占用了大量的銀行流動(dòng)資金。在這種情況下，加上宏觀調(diào)控的作用，銀行對(duì)這些企業(yè)控制短期信貸資金也是情有可原的。

另外就是中小企業(yè)貸款難問題。有評(píng)論說，本輪宏觀調(diào)控中控制信貸資金是“城門失火，殃及池魚”，連帶中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款難的問題更加突出。事實(shí)上，宏觀調(diào)控并非針對(duì)中小企業(yè)，但銀行信貸政策的收緊必然會(huì)涉及一些企業(yè)的資金。而且，因?yàn)橹行∑髽I(yè)“貸款難”的問題一直沒有很好解決。盡管今年我國(guó)股份制商業(yè)銀行的貸款增長(zhǎng)較快，但出于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，他們的許多貸款也投向大客戶和高端客戶。此外，國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。再由于許多中小企業(yè)自有資金少、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、信用等級(jí)低等原因，難以滿足銀行所需要的貸款條件，其結(jié)果，許多中小企業(yè)可能面臨短期資金短缺的境地。

當(dāng)然，造成企業(yè)短期資金緊張的具體原因我們還能舉出很多，但如果能夠客觀地看待這個(gè)問題，得出的結(jié)論就會(huì)不一樣。因?yàn)闊o論對(duì)銀行或是企業(yè)，都是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。

篇2

歷史包袱過多，積壓在庫(kù)。有一部分醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)會(huì)積壓一些藥品處理不了積壓在庫(kù)，而給企業(yè)造成損失，大多都是以前遺留的，有部分藥品已經(jīng)過期而不能用。加重企業(yè)經(jīng)濟(jì)包袱，資金呆滯下來。

加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金營(yíng)運(yùn)管理的對(duì)策

企業(yè)內(nèi)部控制中資金控制很重要，資金控制是否科學(xué)可以直接影響到資金的周轉(zhuǎn)是否正常以及使用得到合理地使用。為了使資金損失浪費(fèi)的情況可以避免或者減少，企業(yè)內(nèi)部有必要建立一個(gè)健全的資金控制的制度，對(duì)資金的規(guī)劃要科學(xué)，以免造成不必要的資金流失。

1．資金需求的科學(xué)預(yù)測(cè)。針對(duì)企業(yè)資金使用的無計(jì)劃的現(xiàn)象和盲目投資的現(xiàn)象，要對(duì)資金的使用和流能進(jìn)行規(guī)劃和預(yù)測(cè)。資金是任何企業(yè)的血液，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證。所以資金使用的規(guī)劃和預(yù)測(cè)必須要受到企業(yè)的重視。對(duì)資金的使用要進(jìn)行科學(xué)的考察，要比較財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金成本。然后找出最優(yōu)的籌資組合。在企業(yè)銷售、采購(gòu)、投資等預(yù)算的工作可以企業(yè)能夠預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提前了解了資金有可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有利天企業(yè)提前采取措施，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。各項(xiàng)預(yù)算工作要協(xié)調(diào)進(jìn)行，提高公司內(nèi)部的合作能力。對(duì)于市場(chǎng)的變化也要通過采購(gòu)和銷售費(fèi)用的預(yù)算工作進(jìn)行了解，只有及時(shí)把握住市場(chǎng)的變化才能及進(jìn)制定相應(yīng)的對(duì)策，加快流動(dòng)資金的循環(huán)，以使企業(yè)達(dá)到提高了經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2．資金控制及管理的強(qiáng)化。企業(yè)對(duì)資金的管理要依據(jù)部門的計(jì)劃來編好收支的預(yù)算表，以加強(qiáng)資金收支的平衡，使資金周轉(zhuǎn)更為流暢。對(duì)于企業(yè)的資金需求企業(yè)要時(shí)行策劃，并且將計(jì)劃下達(dá)到各個(gè)部門，下達(dá)后要進(jìn)行考核，對(duì)于財(cái)務(wù)的收支要嚴(yán)格地進(jìn)行管理。要以資金的來源以及數(shù)量來定支出的順序和數(shù)量。對(duì)于藥企業(yè)來說，要做到量入為出，除了做了外部籌資外，對(duì)內(nèi)部資金的來源的預(yù)測(cè)也要做好。合理地安排資金的支出項(xiàng)目的預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)資金使用的管理，以確保資金使用的合理性和有效性。

篇3

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│經(jīng) （以下簡(jiǎn)稱貸款方）與　（以下簡(jiǎn)稱借款方），充分協(xié)商，簽訂 │

│本合同，共同遵守?！々?/p>

││

│第一、由貸款方按下列分期借款計(jì)劃按時(shí)、按額向借款方提供　貸款│

│總額為元。借款還款計(jì)劃如下表：　│

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││　分　期　借　款　計(jì)　劃　│分期還款計(jì)劃││

│├─┬─┬─┬─────┬───┬─────┼─┬─┬─┬────┤│

││年│月│日│金額　大寫│利率％│　用　途　│年│月│日│本金││

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││　│　│　│　│　│　│　│　│　│││

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││　│　│　│　│　│　│　│　│　│││

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││　│　│　│　│　│　│　│　│　│││

│─┴─┴─┴─────┴───┴─────┴─┴─┴─┴────│

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│第二、貸款方如不按期、按額向借款方提供貸款，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天│

│　數(shù)，付給借款方違約金，違約金數(shù)額的計(jì)算，與逾期貸款罰息同。│

││

│第三、貸款利率，按銀行貸款現(xiàn)行利率計(jì)息。如遇調(diào)整，按調(diào)整的新利率│

│　和計(jì)算辦法計(jì)算?！々?/p>

││

│第四、借款方應(yīng)按協(xié)議使用貸款，不得轉(zhuǎn)移用途。否則，貸款方有權(quán)停止│

│　發(fā)放新貸款，直至收回已發(fā)放的貸款。并按規(guī)定收取罰息。　│

││

│第五、借款方如不按規(guī)定時(shí)間、額度用款，要付給貸款方違約金。違約金│

│　按計(jì)劃用款額度、天數(shù)，按借款利率的50％計(jì)算?！々?/p>

││

│第六、借款方保證按借款契約所定期限歸還貸款本息。如而延期、借款方│

│　至遲在貸款到期前三天，提出延期申請(qǐng)（并告知擔(dān)保人），經(jīng)貸款│

│　方同意，辦理延期手續(xù)。但延期最長(zhǎng)不得超過原訂期限的一半。貸│

│　款方不同意延期或未辦理延期手續(xù)的逾期貸款，加收罰息。　│

││

│第七、借款方的借款由擔(dān)保人用　作擔(dān)保?！々?/p>

││

│第八、貸款到期后一個(gè)月內(nèi)，如借款方不按期歸還貸款本息時(shí)，由擔(dān)保單│

│　位（或擔(dān)保人）負(fù)責(zé)為借款方償還貸款本息和逾期罰息。│

││

│第九、本協(xié)議書一式份，借貸雙方各持正本一份，擔(dān)保單位（擔(dān)保人│

│?。┖凸C機(jī)關(guān)各一份。　│

││

│第十、本協(xié)議書經(jīng)借貸款雙方和擔(dān)保單位（或擔(dān)保人）各方簽字之日起，│

│ 即有法律效力。 │

││

│────────┬────────┬───────┬──────│

││借　款　方　│ 貸　款　方 │　借款方擔(dān)?！々Α」C單位　││

││借款單位（人）：│貸款單位（人）：│擔(dān)保單位（人）│公證機(jī)關(guān)：　││

││　（章）│?。ㄕ拢┅Γ海ㄕ拢々ΙΙ?/p>

││　負(fù)責(zé)人：（章）│　負(fù)責(zé)人：（章）│負(fù)責(zé)人：（章）│││

││　財(cái)會(huì)人：（章）│　經(jīng)辦人：（章）│財(cái)會(huì)人：（章）│││

││││　│公證機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)││

││││　│人：││

│────────┴────────┴───────┴──────│

│　 │

篇4

貸款人：

借款人因出口生產(chǎn)需要，向貸款人申請(qǐng)流動(dòng)資金外匯貸款，經(jīng)貸款人審查同意發(fā)放。雙方為保證貸款的順利實(shí)施，并維護(hù)各自的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，特簽訂本合同如下：

一、貸款金額：___萬美元，包括應(yīng)付利息___萬美元。

二、貸款期限：___年，自第一筆用匯之日起至還清全部貸款本息日止。

三、貸款利率及計(jì)收方法：1.按貸款人總行制定的流動(dòng)資金外匯貸款利率執(zhí)行，貸款期內(nèi)利率固定為借款人第一筆用匯之日總行公布的流動(dòng)資金貸款利率水平?；?.按貸款人自營(yíng)統(tǒng)籌資金貸款利率執(zhí)行，貸款利息每___計(jì)收一次，給息日為___。(復(fù)息或從存款帳戶中扣收要寫明)

四、貸款用途：本貸款本金部分限于支付___費(fèi)用，必須?？顚Ｓ?，未經(jīng)貸款人同意，不得挪作他用。應(yīng)付利息部分限用于償付本貸款到期利息，不得作其他支付。

五、貸款使用：本合同簽訂之日起三個(gè)月內(nèi)，借款人應(yīng)提出訂貨卡片。提出訂貨卡片之日起五個(gè)月內(nèi)應(yīng)對(duì)外簽訂貿(mào)易合同。貿(mào)易合同副本需送交貸款人，以便對(duì)外開證、付匯。如遇特殊情況需延期定貨的，應(yīng)事先經(jīng)貸款人同意。借款人未按上述要求提出訂貨卡片和簽訂貿(mào)易合同的，貸

款人有權(quán)撤銷貸款。

六、用款計(jì)劃：根據(jù)支付進(jìn)度，本項(xiàng)貸款提款計(jì)劃為：

__月___萬美元;

__月___萬美元;

__月___萬美元。

貸款人允許借款人按實(shí)際情況調(diào)整用款計(jì)劃。提款期到期，未提用貸款，如借貸雙方無其他約定，借款人不得再繼續(xù)支用貸款。

七、貸款償還：借款人以新增出口創(chuàng)匯和人民幣銷售收入或其他資金歸還貸款，借款人保證在本合同規(guī)定的貸款期限內(nèi)按下列計(jì)劃償還貸款。

__月___萬美元;

__月___萬美元。

如貸款項(xiàng)目提前實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，借款人應(yīng)提前償還貸款。如月度還款計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)，借款人應(yīng)事先提出調(diào)整還款計(jì)劃，并經(jīng)貸款人同意，否則貸款人將按貸款違約處理;如借款人不能按期還款，最遲在貸款到期前十五天應(yīng)向貸款人提出書面展期申請(qǐng)，屆時(shí)貸款人可按有關(guān)規(guī)定作出處理

意見。逾期或貸款人不同意展期的貸款，自過期之日起，加收20%～50%的罰息。

為有利于還款，借款人應(yīng)在貸款人處開立還款準(zhǔn)備金帳戶，將用于還款的人民幣資金先予存入，待外匯額度落實(shí)后再結(jié)匯償還貸款。

八、還款擔(dān)保：本合同項(xiàng)下的貸款本息由___作為借款人的擔(dān)保人，并由擔(dān)保人向貸款人出具擔(dān)保函，作為本合同不可分割的組成部分。一旦借款人不能按期償還貸款本息，經(jīng)貸款人發(fā)出書面通知，由擔(dān)保單位承擔(dān)還本付息責(zé)任。本貸款項(xiàng)下有關(guān)進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)通過中國(guó)銀行進(jìn)

出口業(yè)務(wù)部敘做。

九、違約和違約處理：(一)下列情況均屬借款人違約：1.借款人未能按合同計(jì)劃用款和還本付息。2.未經(jīng)貸款人同意改變貸款用途或挪作他用。3.未經(jīng)貸款人同意借款人私自轉(zhuǎn)賣用貸款購(gòu)置的物品。4.借款人違反本合同其他條款事項(xiàng)。

(二)根據(jù)違約情況，貸款人有權(quán)采取下列措施：1.注銷借款人未使用的貸款。2.對(duì)違約部分貸款加收最高為50%的罰息。3.凍結(jié)借款人在貸款人處的存款，并追回貸款。4.向貸款擔(dān)保人追索貸款。5.借款人和擔(dān)保人未能履行合同還款責(zé)任時(shí)，貸款人有權(quán)從借款人和擔(dān)保

人在各金融單位存款帳戶中主動(dòng)扣收還貸款項(xiàng)。6.采取其他必要手段直至依法索償應(yīng)付未付貸款本息及費(fèi)用。

十、合同生效：本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。本合同共四份，雙方各執(zhí)兩份。本合同若有其他未及事宜，雙方進(jìn)一步商定補(bǔ)充條款。

十一、爭(zhēng)議的解決：本合同在履行中如發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)協(xié)商解決。協(xié)商不成，雙方同意由___仲裁委員會(huì)仲裁(當(dāng)事人雙方不在本合同中約定仲裁機(jī)構(gòu)，事后又沒有達(dá)成書面仲裁協(xié)議的，可向人民法院)。

借款人：(蓋章)___ 貸款人：(蓋章)___

企業(yè)負(fù)責(zé)人：___ 銀行負(fù)責(zé)人：___

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：___ 經(jīng)辦人員：___

簽約日期：___

篇5

貸 款 人：

借 款 人：

共同借款人：

擔(dān) 保 人：

擔(dān) 保 人：

擔(dān)保人是指保證人、抵押權(quán)人和質(zhì)押權(quán)人。各方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，在平等、自愿的基礎(chǔ)上，為明確責(zé)任，恪守信用，簽訂本合同，并承諾共同遵守。

第一條借款人承諾

（一）依法合規(guī)借款

借款人為依法設(shè)立并經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人（或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織）；符合國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目的投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的要求；借款人及其控股

股東（新設(shè)項(xiàng)目法人）信用良好，無重大不良記錄；借款用途合規(guī)，還款來源明確、合法；借款項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了投資項(xiàng)目的合法管理程序、租售程序；符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或者按照合同約定繳納了相關(guān)費(fèi)用：借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不存在其他違反法律法規(guī)的情形。

（二）簽訂合同的行為無瑕疵

借款人為簽署本合同或履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)，已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或公司章程履行了必要的手續(xù)；在本合同上簽字或者簽章的是借款人法定代表人或其授權(quán)人；不存在其他由于借款人原因可能導(dǎo)致借款合同存在效力瑕疵的情形。

（三）誠(chéng)實(shí)信用地履行合同權(quán)利義務(wù)

保證向貸款人所提供的關(guān)于借款人、擔(dān)保人、股東以及項(xiàng)目、財(cái)務(wù)等文件、身份證明資料等真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法、有效；依據(jù)合同約定的期限、用途、方式等依法使用貸款，不利用貸款從事違法違規(guī)的活動(dòng)；積極配合貸款人對(duì)貸款進(jìn)行支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；按照合同約定及時(shí)足額償還貸款，不采用任何方式逃避債務(wù)；不存在其他違反合同義務(wù)的情形。

（四）提供的擔(dān)保合法有效

借款人確保擔(dān)保人為簽署本合同或履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)，已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或者公司章程履行了必要的手續(xù)；擔(dān)保人有權(quán)以該擔(dān)保物設(shè)立擔(dān)保；在擔(dān)保合同上簽字的是有權(quán)簽字人；督促擔(dān)保人積極辦理或者配合貸款人辦理?yè)?dān)保合同核準(zhǔn)、登記或者備案手續(xù)擔(dān)保不存在其他效力瑕疵或者可能產(chǎn)生重大不利變動(dòng)的情形。

（五）發(fā)生重大事項(xiàng)前征求貸款人意見

借款人對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資、以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、實(shí)施承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、兼并、并購(gòu)、減少注冊(cè)資本、合資、主要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、發(fā)行債權(quán)等重大事項(xiàng)前應(yīng)征得貸款人同意。

（六）貸款人可根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款

貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回部分或全部貸款，不受貸款尚未到期條款的約束。

（七）發(fā)生重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人

借款人在貸款期內(nèi)若發(fā)生足以引起本合同債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生重大變化或者影響貸款人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他重大不利情形應(yīng)及時(shí)通知貸款人，貸款人有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況合理采取保全債權(quán)的措施或提前收回貸款。

第二條 借款條款

（一）借款種類：

（二）借款金額（人民幣大寫）

（三）借款用途：

（四）借款利率。執(zhí)行月利率 %.

（五）借款期限 月，自 年 月 日起至 年 月 日止。

本合同記載的借款金額、發(fā)放日期、到期日期與借款憑證不相一致時(shí)，以借款憑證為主。

借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。

（六）擔(dān)保方式。本合同項(xiàng)下借款的擔(dān)保方式為 （保證/抵押/質(zhì)押），按照本合同第 條執(zhí)行。

（七）結(jié)息。采用按月結(jié)息，結(jié)息日為貸款實(shí)際發(fā)放日的每月對(duì)應(yīng)日。借款人須于每一結(jié)息日前付息。

（八）還款方式。還款方式為： （一次或分期），還款計(jì)劃如下：

（九）罰息及復(fù)利

1 .借款人未按本合同約定用途使用借款，貸款人有權(quán)對(duì)違約使用部分在本合同載明的貸款利率水平上加收 %利息，并提前收回未按規(guī)定用途使用的借款。 （20 %一 -50 % ） .

2 .借款人未按本合同規(guī)定日期歸還貸款本息，貸款人有權(quán)對(duì)逾期貸款在本合同載明的貸款利率水平上加收 %利息。 （20 %一 50 % ） .

3 .借款人未按期支付利息的，貸款人從未按期支付之日起計(jì)收復(fù)利。借款到期之日前未按期支付利息的，按合同約定的借款利率計(jì)收復(fù)利；借款到期之日后，按合同約定的逾期罰息利率計(jì)收；對(duì)違約使用或借款逾期期間未按期支付利息的，按合同約定的相應(yīng)的罰息利率計(jì)收。

（十）放款條件

借款人符合下列條件，貸款人方可放款：

1.借款人已提交符合規(guī)定的書面《提款申請(qǐng)書》；

2.借款審批過程中要求提交的合規(guī)性證明文件已審查合規(guī)；

3.貸款批復(fù)中提出的限制性條款己逐項(xiàng)落實(shí)，包括：按比例交納的保證金、對(duì)外提供的擔(dān)保履約情況核實(shí)、對(duì)外擔(dān)保的限制、賬戶的開立、資產(chǎn)的出售、資本性支出的限制、對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的限制性要求、擔(dān)保保證金到賬情況、配合貸后管理的要求、落實(shí)還款來源、監(jiān)督賬戶資金使用、其他限制性條款等：

4.擔(dān)保相關(guān)法律手續(xù)已辦妥，且擔(dān)保合法、有效；

5.貸款審批日至放款日期間，借款人的經(jīng)營(yíng)情況等未出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)變化；

6.借款款項(xiàng)用途符合法律法規(guī)的規(guī)定和借款合同及交易合同的約定；

7.未發(fā)生可能影響本合同履行的其他重大不利情形；

8.其他約定： .

第三條 借款人的權(quán)利和義務(wù)

（一）按照合同約定條件提取和使用借款；

（二）按合同約定及時(shí)、足額歸還借款本息；

（三）按照合同約定的用途和方式使用借款；

（四）接受并積極配合貸款人對(duì)借款使用情況、借款人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況及其他相關(guān)事宜進(jìn)行監(jiān)督、檢查；按貸款人要求提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)資料和反映借款人償債能力的其他資料；

（五）本合同項(xiàng)下?lián)０l(fā)生了不利于貸款人債權(quán)的變化時(shí)，借款人要提供貸款人認(rèn)可的其他擔(dān)保；

（六）借款人實(shí)施下列行為的，應(yīng)提前10天以書面方式通知貸款人，并經(jīng)貸款人同意。 1.申請(qǐng)停業(yè)整頓、申請(qǐng)解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等；

2.為他人債務(wù)提供大額保證擔(dān)?；蛞云渲饕?cái)產(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響借款人償債能力的；

3.項(xiàng)目實(shí)施過程中，建設(shè)方案或項(xiàng)日概算發(fā)生重大調(diào)整；

（七）借款人發(fā)生以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)于事項(xiàng)發(fā)生5日內(nèi)書面通知貸款人，貸款人可視情況有權(quán)決定隨時(shí)終止合同，提前收回部分或全部貸款。

1.借款人及其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人或者實(shí)際控制人從事違法活動(dòng)；

2.停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷等；

3.財(cái)務(wù)狀況惡化，資產(chǎn)負(fù)債率高于70%以上，流動(dòng)比低于100%、速動(dòng)比低于50%，連續(xù)六個(gè)月以上利潤(rùn)總額為負(fù)值，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重困難或發(fā)生重大不利糾紛；

4.借款人可能對(duì)債權(quán)實(shí)現(xiàn)有不利影響的其他事項(xiàng)。

（八）借款人發(fā)生以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)于事項(xiàng)發(fā)生7日內(nèi)書面通知貸款人，貸款人可視情況有權(quán)決定隨時(shí)終止合同，提前收回部分或全部貸款。

1.隸屬關(guān)系變更，高層人事重大變動(dòng)，組織結(jié)構(gòu)重大調(diào)整；

2.名稱、住所地、經(jīng)營(yíng)范圍等工商登記事項(xiàng)或者特許事項(xiàng)發(fā)生重大變更；

3.增加注冊(cè)資本、對(duì)公司章程內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改；

4.借款人可能影響債務(wù)履行的其他重要事項(xiàng)的變更。

（九）借款人及其投資者不以抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份等任何方式逃避對(duì)貸款人的債務(wù)，不從事?lián)p害貸款人利益的其他行為。

（十）借款人發(fā)生重大交叉違約事件時(shí)，貸款人也可視為對(duì)貸款人的違約，并可根據(jù)情況有權(quán)決定隨時(shí)終止合同，提前收回部分或全部貸款。

（十一）借款人承擔(dān)與本合同及本合同項(xiàng)下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、評(píng)估、登記、保管、鑒定、公證等必要費(fèi)用。

（十二）法律法規(guī)規(guī)定或者雙方約定的其他權(quán)利義務(wù)。

第四條 貸款人的權(quán)利和義務(wù)

（一）按期、足額向借款人發(fā)放借款，但因借款人自身原因或其他非貸款人原因造成遲延的除外；

（二）有權(quán)以現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式檢查借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、物資庫(kù)存、有權(quán)監(jiān)督檢查借款人借款用途及資金使用等情況，有權(quán)要求借款人提供相關(guān)的文件、資料和信息；

（三）借款用于項(xiàng)目建設(shè)配套流動(dòng)資金的，貸款人有權(quán)對(duì)借款人的項(xiàng)目資本金、自籌資金及其他配套資金按期到位情況、項(xiàng)目進(jìn)度與項(xiàng)目累計(jì)財(cái)務(wù)支出的合理性進(jìn)行分析、檢查及監(jiān)督；

（四）對(duì)借款人可能影響借款安全或者債務(wù)履行的情形，貸款人可以要求借款人限期改正、落實(shí)債權(quán)保障措施、提供其他有效擔(dān)保，或者停止發(fā)放借款、宣布本合同及其他合同項(xiàng)下借款提前到期、提前收回借款、要求借款人賠償因其違約給貸款人造成的損失等；

（五）擔(dān)保人出現(xiàn)停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、破產(chǎn)、被撤銷以及重大經(jīng)營(yíng)虧損等，可能導(dǎo)致其部分或全部喪失相應(yīng)的擔(dān)保能力，或者作為借款擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值減少、意外毀損或滅失等危及擔(dān)保實(shí)現(xiàn)情形的，貸款人可以要求借款人提供其他有效擔(dān)保；

（ 六 ） 借款人未按照約定償還到期 （ 包括提前到期 ） 貸款本金、利息、罰息、違約金、補(bǔ)償金或其他費(fèi)用的，貸款人可從借款人開立于所有銀行任何一家分支機(jī)構(gòu)的任何一個(gè)賬戶中劃收；

（七）借款人未按照規(guī)定程序提款或未達(dá)到發(fā)放條件、支付條件的，貸款人有權(quán)停止發(fā)放和支付貸款：

（八）借款人未履行還款義務(wù)，貸款人可以就借款人的違約行為對(duì)外進(jìn)行公開披露，有權(quán)通過新聞媒體實(shí)行公告催收；

（九）法律法規(guī)規(guī)定或者雙方約定的其他權(quán)利義務(wù)。

第五條 借貸雙方的其他義務(wù)

（一）各方對(duì)合同簽訂、履行過程中獲得的對(duì)方商業(yè)秘密以及其他與利益相關(guān)的信息等負(fù)有保密義務(wù)；除非法律法規(guī)另有規(guī)定，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方披露或泄露上述信息；

（二）合同權(quán)利義務(wù)終止后，各方均應(yīng)依據(jù)誠(chéng)實(shí)信用原則履行必要的告知義務(wù)。

第六條 提前還款

借款人在征得貸款人同意的條件下，可以提前償還貸款本金；未征得貸款人同意的，提前還款時(shí)貸款人有權(quán)要求借款人承擔(dān)違約責(zé)任。

第七條 貸款展期

借款人因特殊情況不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期前30日內(nèi)向貸款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)貸款人審查同意后，簽訂展期協(xié)議書。如貸款人不同意展期，借款人應(yīng)無條件按期歸還貸款。

第八條 違約責(zé)任

（一）借款人的下列行為，均構(gòu)成違約：

1.違反合同約定的義務(wù)；

2.未履行本合同第一條所作的承諾；

3.明確表示或者以行為表明不愿清償其已到期或未到期債務(wù)；

4.未履行或者未完全履行借款人與貸款人簽訂的其他合同項(xiàng)下義務(wù)；

5.借款人不履行或者不完全履行合同的其他情形。

（二）借款人違約的，貸款人可采取下列一項(xiàng)或多項(xiàng)措施。

1.要求借款人限期糾正違約行為；

2.停止依據(jù)本合同和貸款人與借款人之間的其他合同向借款人發(fā)放借款和其他融資款項(xiàng)，部分或全部收回借款人未提取的款項(xiàng)；

3.宣布本合同和貸款人與借款人之間其他合同項(xiàng)下未償還的借款和其他融資款項(xiàng)立即到期，收回未償還款項(xiàng)：

4.要求借款人賠償因其違約行為給貸款人造成的損失；

5.法律法規(guī)規(guī)定、本合同約定或貸款人認(rèn)為必要的其他措施。

（三）因借款人違約致使貸款人采取訴訟或仲裁等方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，貸款人為此支付的訴訟費(fèi)

律師費(fèi)、差旅費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi)及其他實(shí)現(xiàn)債權(quán)的必要費(fèi)用由借款人承擔(dān)。

第九條 共同借款人的義務(wù)

借款合同中對(duì)借款人的責(zé)任和約定同樣適用于共同借款人，且責(zé)任和義務(wù)相等。

保證 條 款

本合同項(xiàng)下貸款由第三方提供保證擔(dān)保時(shí)，保證人承諾并遵守如下條款：

第十條 保證方式。本筆貸款的保證方式為連帶責(zé)任保證。

第十一條 保證范圍

保證擔(dān)保范圍包括：本合同項(xiàng)下 元貸款本金（大寫）利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金、貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和借款人所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

第十二條 保證期問

保證期間為合同項(xiàng)下貸款到期之日起二年；貸款人依據(jù)合同約定宣布貸款提前到期的，保證期間為貸款提前到期之日起二年。如貸款展期后，保證人以書面方式同意后繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證期限延止展期借款到期日之后二年。

第十三條 扣收

保證人未按本合同約定履行保證擔(dān)保責(zé)任的，貸款人均可從保證人開立于所有銀行的任何一家分支機(jī)構(gòu)的任何一個(gè)賬戶中劃收。

第十四條 借貸條款部分或全部無效，被撤銷或被解除，不影響保證條款的效力，保證人仍應(yīng)按照約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

抵押 條 款

本合同項(xiàng)下貸款由借款人或第三方提供抵押擔(dān)保時(shí)，抵押人承諾并遵守如下條款：

第十五條 抵押物

（一）抵押人同意以編號(hào)為 抵押物清單所列財(cái)產(chǎn)作為抵押物，該抵押物清單為本合同組成部分。抵押物暫作價(jià)人民幣（大寫） ，

其最終價(jià)值以抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)實(shí)際處理抵押物的凈收入為準(zhǔn)；

（二）貸款人抵押權(quán)的效力及于抵押物產(chǎn)生的孳息、抵押物的從物、從權(quán)利、附屬物、添附物，以及因抵押物毀損、滅失或被征用而產(chǎn)生的保險(xiǎn)金、賠償金、補(bǔ)償金或其他形式的替代物；

（三）抵押人應(yīng)妥善保管和使用抵押物，保證抵押物的完好，貸款人有權(quán)隨時(shí)檢查抵押物的使用管理情況。抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人出租抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知貸款人并將抵押事實(shí)告知承租人。以其他方式處分抵押物的，應(yīng)事先征得貸款人書面同意；

（四）抵押物發(fā)生或可能發(fā)生毀損、滅失的，抵押人應(yīng)及時(shí)告知貸款人，并立即采取措施防止損失擴(kuò)大，及時(shí)向貸款人提交有關(guān)主管機(jī)關(guān)出具的毀損、滅失證明：

（五）抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)立即停止其行為。造成抵押物價(jià)值減少時(shí)，抵押人應(yīng)及時(shí)恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保：

（六）抵押人所獲得的抵押物的賠償金、補(bǔ)償金、保險(xiǎn)金以及處分抵押物所得收益，應(yīng)清償或提前清償借款人在本合同項(xiàng)下的債務(wù)；

（七）抵押人因隱瞞抵押物存在權(quán)屬爭(zhēng)議、被查封、被扣押、已設(shè)定抵押或已出租等情況而給貸款人造成損失的，應(yīng)向貸款人予以足額賠償。

第十六條 抵押擔(dān)保范圍

抵押擔(dān)保范網(wǎng)包括：木合同項(xiàng)下 元貸款本金（大寫）

利息、罰息、復(fù)利、違約金、補(bǔ)償金、貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和借款人所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

第十七條 抵押登記

本合同簽訂后，抵押人和貸款人應(yīng)及時(shí)到有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理抵押登記手續(xù)，抵押登記證明在貸款全部還清之前由貸款人保管；抵押登記事項(xiàng)發(fā)生變化依法需進(jìn)行變更登記的，抵押人和貸款人應(yīng)辦理變更登記。

第十八條 抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

（一）主合同項(xiàng)下債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人未受償?shù)?，抵押?quán)人與抵押人協(xié)商后，有權(quán)依法以抵押物折價(jià)，或者拍賣抵押物的價(jià)款優(yōu)先受償；

（二）抵押人為兩人以上的，抵押權(quán)人行使抵押權(quán)時(shí)有權(quán)處置任何一個(gè)或各個(gè)抵押人的抵押物；

（三）貸款人處分抵押物時(shí)，抵押人應(yīng)予積極配合。對(duì)本合同項(xiàng)下依法設(shè)定抵押的抵押人及其所撫養(yǎng)家屬居住的房屋，在人民法院裁定拍賣、變賣或者抵債后，抵押人應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)主動(dòng)騰空房屋；

（四）貸款人在處分抵押物過程中所產(chǎn)生的實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從拍賣或者變賣價(jià)款中優(yōu)先扣除。

質(zhì)押 條 款

本合同項(xiàng)下貸款由借款人或第三方提供質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，出質(zhì)人承諾并遵守如下條款： 第十九條質(zhì)押物

（一）質(zhì)押物出質(zhì)人同意以編號(hào)為 的質(zhì)押物清單中所列財(cái)產(chǎn)作為質(zhì)押物，該質(zhì)押物清單為本合同組成部分。質(zhì)押物暫作價(jià)人民幣（大寫） ，其最終價(jià)值以質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)實(shí)際處置質(zhì)押物的凈收入為準(zhǔn)；

（二）貸款人質(zhì)權(quán)的效力及于質(zhì)物所生的孳息、以及因質(zhì)物毀損、滅失或被征用等而產(chǎn)生的保險(xiǎn)金、賠償金、補(bǔ)償金或其他形式的替代物。

第二十條 擔(dān)保范圍

質(zhì)押擔(dān)保范圍包括：本合同項(xiàng)下 元貸款本金（大寫）利息、罰息、復(fù)利、違約金、補(bǔ)償金、質(zhì)物保管費(fèi)用、貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和借款人所有其他應(yīng)付費(fèi)用。

第二十一條 交付和登記

（一）本合同簽訂后，出質(zhì)人應(yīng)將質(zhì)物或權(quán)利憑證交付貸款人，貸款人驗(yàn)收無誤后應(yīng)向出質(zhì)人出具收押憑據(jù)，質(zhì)物的保管費(fèi)用由出質(zhì)人承擔(dān)；

（二）本合同項(xiàng)下質(zhì)物須依法辦理質(zhì)押登記，出質(zhì)人和貸款人應(yīng)及時(shí)到有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記手續(xù)。

第二十二條 質(zhì)物的處分

（一）發(fā)生下列情形之一，貸款人有權(quán)將質(zhì)物拍賣、變賣、兌現(xiàn)、提現(xiàn)，以所得價(jià)款優(yōu)先受償或經(jīng)與出質(zhì)人協(xié)商將質(zhì)物折價(jià)以抵償借款人所欠債務(wù)：

1.貸款到期（包括被宣布提前到期）借款人未予清償：

2.貸款人與出質(zhì)人約定將質(zhì)物兌現(xiàn)或提前償還到期債務(wù)；

3貸款人依法可以處分質(zhì)物的其他情形。

（二）質(zhì)物的兌現(xiàn)或提現(xiàn)日期先于債務(wù)履行期屆滿日的，貸款人可以在質(zhì)物到期日兌現(xiàn)或提現(xiàn)，并與出質(zhì)人協(xié)商，將所得價(jià)款提前清償所擔(dān)保的債務(wù)或存入貸款人指定賬戶，以擔(dān)保借款人債務(wù)的履行。以存單質(zhì)押的，當(dāng)債務(wù)人沒有依法履行本合同的，質(zhì)權(quán)人可直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；

（三）質(zhì)物的兌現(xiàn)或提現(xiàn)日期后于債務(wù)履行期屆滿日的，借款人在債務(wù)履行期屆滿后仍未清償債務(wù)的，貸款人有權(quán)將質(zhì)物提前兌現(xiàn)或提現(xiàn)，以所得價(jià)款清償所擔(dān)保的債權(quán)，因提前兌現(xiàn)或提現(xiàn)產(chǎn)生的損失由出質(zhì)人承擔(dān)。

其它條款

第二十三條 爭(zhēng)議的解決

本合同在履行過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，按下列兩種方式解決：

（一）提交慶陽(yáng)市西峰區(qū)仲裁委員會(huì)仲裁；

（二）依法向西峰區(qū)人民法院。

第二十四條 本合同未盡事宜，由甲乙雙方協(xié)商解決，另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等的法律效力。

第二十五條 合同文本及生效

本合同一式 份，貸款人兩份，借款人、擔(dān)保人各執(zhí)一份。本合同自各方簽章之日起生效。

借款人（簽章） 貸款人（簽章）

法定代表人（簽章） 法定代表人（簽章）

或授權(quán)人（簽章） 或授權(quán)人（簽章）

共同借款人（股東）

保證人（簽章） 保證人（簽章）

法定代表人： 法定代表人：

或授權(quán)人（簽章） 或授權(quán)人（簽章）

簽約日期：年 月 日

篇6

編號(hào)：______縣______鄉(xiāng)(鎮(zhèn)) 合同編號(hào)：__________________ 經(jīng)銀行縣支行營(yíng)業(yè)所(以下簡(jiǎn)稱貸款方)與(以下簡(jiǎn)稱借款方)，充分協(xié)商，簽訂本合同，共同遵守。 第一、由貸款方按下更分期借款計(jì)劃按時(shí)、按額向借款方提供貸款

編號(hào)：______縣______鄉(xiāng)(鎮(zhèn))

合同編號(hào)：__________________

經(jīng)銀行縣支行營(yíng)業(yè)所(以下簡(jiǎn)稱貸款方)與(以下簡(jiǎn)稱借款方)，充分協(xié)商，簽訂本合同，共同遵守。

第一、由貸款方按下更分期借款計(jì)劃按時(shí)、按額向借款方提供貸款總額為元。借款還款計(jì)劃如下表。

分期借款計(jì)劃

分期還款計(jì)劃

年月日

金額(大寫)月利率用途

年月日本金

第二、貸款方如不按期、按額向借款方提供貸款，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)，付給借款方違約金，違約金數(shù)額的計(jì)算，與逾期貸款罰息同。

第三、貸款利率，按銀行現(xiàn)行利率計(jì)息。如遇調(diào)整，按調(diào)整后的新利率和計(jì)息辦法計(jì)算。

第四、借款方應(yīng)按協(xié)議使用貸款，不得轉(zhuǎn)移用途。否則，貸款方有權(quán)停止發(fā)放新貸款，直至收回已發(fā)放的貸款。并按規(guī)定收取罰息。

第五、借款方如不按規(guī)定時(shí)間、額度用款，要付給貸款方違約金。違約金按計(jì)劃用款額度、天數(shù)，按借款利率的50%計(jì)算。

第六、借款方保證按借款契約所定期限歸還貸款本息。如需延期、借款方至遲在貸款到期前三天，提出延期申請(qǐng)，經(jīng)貸款方同意，辦理延期手續(xù)。但延期最長(zhǎng)不得超過原訂期限的一半。貸款方不同意延期或未辦理延期手續(xù)的逾期貸款，加收罰息。

第七、借款方以，價(jià)值元作為借款抵押品，由貸款方或公證機(jī)關(guān)保管，公證費(fèi)由借款方負(fù)擔(dān)。

第八、貸款到期后一個(gè)月內(nèi)，如借款方不歸還貸款，貸款方有權(quán)處理借款方作為貸款抵押的物資和財(cái)產(chǎn)，抵還借款本息。

第九、本協(xié)議書一式份，借貸雙方各持正本一份，公證機(jī)關(guān)及各一份。

第十、本協(xié)議書經(jīng)借貸雙方簽字之日起，即有法律效力。

借款方借款單位(人)：(章)

負(fù)責(zé)人：財(cái)會(huì)人：貸款方貸款單位(人)：(章)

篇7

關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金 絕對(duì)節(jié)約額 相對(duì)節(jié)約額

一、問題的提出

流動(dòng)資金作為企業(yè)資金的一個(gè)重要組成部分，它的使用效率將會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)資金總的使用效率，而流動(dòng)資金的使用效率經(jīng)常用流動(dòng)資產(chǎn)的節(jié)約額來表示。目前流動(dòng)資產(chǎn)的節(jié)約實(shí)際上分為兩種情況：流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額和流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約額。而對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額和流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約額的定義目前不太統(tǒng)一，從而造成的計(jì)算公式也不一樣。在杜曉光主編的《會(huì)計(jì)報(bào)表分析》中，流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額是指企業(yè)由于加速流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，因而可以從周轉(zhuǎn)中拿出支付給企業(yè)所有者或償還債權(quán)人的那部分流動(dòng)資金；流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約額是指企業(yè)加速流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，可以在不增資或少增資的條件下擴(kuò)大本企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，因而有可能不需要或減少由債權(quán)人或所有者對(duì)企業(yè)的新投資的那部分流動(dòng)資金。而在《現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理》中，流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額定義是指企業(yè)在生產(chǎn)規(guī)模不變（同一周轉(zhuǎn)額）的情況下，由于加速了流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，結(jié)果從周轉(zhuǎn)中騰出的一部分資金上交國(guó)家；而在《會(huì)計(jì)詞典》中，流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約額是指由于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度加快（或遲緩）而相對(duì)節(jié)約（或多占）流動(dòng)資金的數(shù)額。以上兩種關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額和相對(duì)節(jié)約額的定義實(shí)際上都比較晦澀，難以理解。仔細(xì)思考以后，從以上的不同的定義中可以看出：關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)絕對(duì)節(jié)約額的定義兩者是相同的，而對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)的相對(duì)節(jié)約額就不太一樣。由于流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)節(jié)約額定義的不一樣，從而導(dǎo)致目前存在不同的計(jì)算公式：

（一）杜曉光主編的《會(huì)計(jì)報(bào)表分析》中各節(jié)約額的計(jì)算公式

流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額（或浪費(fèi)）

=分析期實(shí)際銷售額×（基期實(shí)際流動(dòng)資金占用率-分析期流動(dòng)資金實(shí)際占用率） （公式1.1）

流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額=分析期流動(dòng)資金占用額—基期流動(dòng)資金占用額 （公式1.2）

流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額=流動(dòng)資金總節(jié)約額—流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額 （公式1.3）

由上面的公式1，公式2和公式3，可以推導(dǎo)出流動(dòng)資金總節(jié)約額的計(jì)算公式：

流動(dòng)資金總節(jié)約額=分析期實(shí)際銷售額×（基期實(shí)際流動(dòng)資金占用率—分析期流動(dòng)資金實(shí)際占用率）+分析期流動(dòng)資金占用額—基期流動(dòng)資金占用額 （公式1.4）

化簡(jiǎn)以后得出：

流動(dòng)資金總節(jié)約額=（分析期實(shí)際銷售額—基期實(shí)際銷售收入）×基期實(shí)際流動(dòng)資金占用率 （公式1.5）

（二）而在其它論文中或考試題中的計(jì)算公式

流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額=分析期銷售收入×（基期流動(dòng)資金實(shí)際占用率—分析期流動(dòng)資金占用率） （公式1.6）

流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額=基期銷售收入×（基期流動(dòng)資金實(shí)際占用率—分析期流動(dòng)資金占用率） （公式1.7）

由公式4和公式5，可以推導(dǎo)出流動(dòng)資金總節(jié)約額的計(jì)算公式：

流動(dòng)資金總節(jié)約額=流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額+流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額=分析期銷售收入×（基期流動(dòng)資金實(shí)際占用率—分析期流動(dòng)資金占用率）+基期銷售收入×（基期流動(dòng)資金實(shí)際占用率—分析期流動(dòng)資金占用率） （公式1.8）

化簡(jiǎn)以后得出：

流動(dòng)資金總節(jié)約額=（分析期銷售收入+基期銷售收入）×（基期流動(dòng)資金實(shí)際占用率—分析期流動(dòng)資金占用率） （公式1.9）

從公式5和公式9，非常明顯的可以看出計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)總節(jié)約額的計(jì)算公式完全不一樣。對(duì)于同樣一個(gè)問題，卻有得出不同的計(jì)算公式，非常令人費(fèi)解，那么是什么原因?qū)е逻@種情況的發(fā)生？仔細(xì)思考以后，可以得知是流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額定義的不同，從而導(dǎo)致了兩種截然不同的計(jì)算公式，最后導(dǎo)致了流動(dòng)資產(chǎn)總節(jié)約額計(jì)算結(jié)果的不一樣。流動(dòng)資產(chǎn)節(jié)約額是財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)報(bào)表分析的一個(gè)很重要的知識(shí)點(diǎn)，在各種考試當(dāng)中經(jīng)常碰到，如果采用完全不同的兩種計(jì)算公式，肯定會(huì)得出不同的結(jié)論。那么到底應(yīng)該采取哪一種計(jì)算方法，學(xué)生無以是從。因此，非常有必要重新來討論流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和絕對(duì)節(jié)約額的定義，進(jìn)而統(tǒng)一它們的計(jì)算公式。本文從流動(dòng)資金節(jié)約額的產(chǎn)生的原因出發(fā)，利用因素分析方法，重新來定義流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和絕對(duì)節(jié)約額以及統(tǒng)一它們的計(jì)算公式。

二、流動(dòng)資金節(jié)約額的重新理解以及計(jì)算公式構(gòu)建

在以上兩種關(guān)于流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和絕對(duì)節(jié)約額的定義中，流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約的定義是相同的，而相對(duì)節(jié)約的定義則感覺有較大的不同。為什么會(huì)產(chǎn)生兩種不同的定義，原因在于他們沒有從計(jì)算流動(dòng)資金占用額的根本因素出發(fā)。

大家知道，流動(dòng)資金的占用額的計(jì)算公式為：

流動(dòng)資金占用額=銷售收入×流動(dòng)資產(chǎn)占用率 （公式2.1）

從公式10中，我們可以看出，影響流動(dòng)資金占用額的因素有兩個(gè)：一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，另外一個(gè)就是銷售收入。因此，我們應(yīng)該從這兩個(gè)因素入手，去重新理解流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額。如果我們不改變定義的習(xí)慣，還是以相對(duì)和絕對(duì)去理解流動(dòng)資金的節(jié)約，我們可能還是不太理解流動(dòng)資金的相對(duì)節(jié)約額和絕對(duì)節(jié)約額的定義。實(shí)際上，不管是采取上面的哪一種定義，對(duì)于流動(dòng)資金節(jié)約因素的理解沒有多大的作用，因?yàn)樗麄兌疾荒転槲覀兲崾居檬裁捶椒ú拍芴岣吡鲃?dòng)資金的使用效率，而在實(shí)際企業(yè)流動(dòng)資金使用效率的評(píng)價(jià)中，關(guān)鍵在于知道采用什么方法去提高企業(yè)流動(dòng)資金的使用效率。要揭示出提高流動(dòng)資金使用效率的方法，我們應(yīng)該采用因素分析的方法。因素分析法是指數(shù)法原理在經(jīng)濟(jì)分析中的應(yīng)用和發(fā)展。它根據(jù)指數(shù)法的原理，在分析多種因素影響的事物變動(dòng)時(shí)，為了觀察某一因素變動(dòng)的影響而將其他因素固定下來，如此逐項(xiàng)分析，逐項(xiàng)替代。從公式10中，我們知道影響流動(dòng)資金占用額的因素?zé)o非就是流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和銷售收入，因此我們可以按照因素分析法的方法去具體分析這兩個(gè)因素的變動(dòng)對(duì)流動(dòng)資金占用額影響的大小。

設(shè)基期流動(dòng)資金占用額為A1，基期銷售收入為S1，基期流動(dòng)資產(chǎn)占用率為M1； 設(shè)分析期流動(dòng)資金占用額為a1，分析期銷售收入為s1，分析期流動(dòng)資產(chǎn)占用率為m1?；诹鲃?dòng)資金占用額、基期銷售收入和基期流動(dòng)資產(chǎn)占用率之間的關(guān)系為：

A1=S1*M1 （2.2）

（一）討論流動(dòng)資產(chǎn)占用率的變動(dòng)對(duì)流動(dòng)資金占用額的影響。

先用分析期的流動(dòng)資產(chǎn)占用率去進(jìn)行替代，得出：

B=S1* m1 （2.3）

則流動(dòng)資產(chǎn)占用率對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)占用額的影響為：

B- A1= S1*（m1—M1） （2.4）

（二）討論銷售收入對(duì)流動(dòng)資金占用額的影響

利用循環(huán)替代法，用分析期銷售收入去進(jìn)行替代，可以得出分析期的流動(dòng)資金占用額為：

a1=s1*m1 （2.5）

則銷售收入對(duì)流動(dòng)資金占用額的影響為：

a1 —B=（s1—S1）* m1 （2.6）

從上面的分析，可以看出銷售收入和流動(dòng)資金占用率對(duì)流動(dòng)資金占用額的影響，實(shí)際上也就可以看出這兩個(gè)因素對(duì)流動(dòng)資金占用額的節(jié)約或超支情況。為了更好的理解他們各自對(duì)流動(dòng)資金占用額的節(jié)約情況，我們應(yīng)該和固定制造費(fèi)用的差異計(jì)算公式聯(lián)系起來，也許會(huì)好一些，因?yàn)楣潭ㄖ圃熨M(fèi)用差異的計(jì)算公式，學(xué)生們接觸較多，也比較熟悉。因此，我們?cè)诹鲃?dòng)資金節(jié)約額定義的時(shí)候，參照固定制造費(fèi)用的差異的定義方式，流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額定義為效率差異，主要是指流動(dòng)資金占用率之間的差異而形成的；流動(dòng)資金相對(duì)差異定義為耗費(fèi)差異，主要是指由于銷售收入之間的差異而形成的。這樣定義實(shí)際上也符合人們的習(xí)慣，容易被人理解。那么，公式2.4就代表流動(dòng)資金絕對(duì)節(jié)約額的計(jì)算公式，而公式2.6則代表流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額。

三、結(jié)束語(yǔ)

雖然流動(dòng)資金的使用效率關(guān)系著企業(yè)總資金使用效率，但是目前對(duì)它的認(rèn)識(shí)卻大相徑庭，將會(huì)影響流動(dòng)資金使用效率的提高；尤其在課本當(dāng)中，不同的認(rèn)識(shí)將會(huì)讓學(xué)生無所適從，因此，非常有必要重新認(rèn)識(shí)流動(dòng)資金的節(jié)約額的定義和計(jì)算。本文從產(chǎn)生流動(dòng)資金節(jié)約額的根本原因出發(fā)，利用因素分析法，借鑒固定制造費(fèi)用的定義方法，重新定義流動(dòng)資金相對(duì)節(jié)約額和絕對(duì)節(jié)約額，以及重構(gòu)它們的計(jì)算公式。希望能夠起著拋磚引玉的作用，讓各位專家思考這個(gè)問題，盡快在以后再課本中，能夠統(tǒng)一的它們的定義和計(jì)算公式。

參考文獻(xiàn)：

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[2]會(huì)計(jì)詞典[M]，第552頁(yè)，上海人民出版社，1982年5月版

[3]王天民.怎樣計(jì)算流動(dòng)資金的絕對(duì)節(jié)約和相對(duì)節(jié)約[J].內(nèi)蒙古財(cái)會(huì)，1996年第3期

篇8

【關(guān)鍵詞】企業(yè)流動(dòng)資金 貸款需求 測(cè)算

一、確定流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算公式

確定流動(dòng)資金貸款需求量需要基于借款人的流動(dòng)資金缺口（即借款人企業(yè)中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的運(yùn)營(yíng)資金與現(xiàn)有可用資金之間的差額）來確定。影響借款人營(yíng)運(yùn)資金量的因素主要包括企業(yè)自由資金、企業(yè)對(duì)外借債、企業(yè)對(duì)外欠債、準(zhǔn)備接受的賬款以及準(zhǔn)備交付的賬款。對(duì)于銀行來說，除了做好基本的貸款審核與調(diào)查以外，也要關(guān)注借貸人的資金周轉(zhuǎn)狀況，提高營(yíng)運(yùn)資金評(píng)估的精確度。在營(yíng)運(yùn)資金需求量中將借貸人現(xiàn)有的流動(dòng)資金、融資等扣除，就可獲得新增的流動(dòng)資金貸款額度。結(jié)合《辦法》的相關(guān)要求，計(jì)算借貸人的運(yùn)營(yíng)資金需求量，可參考如下公式：

營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤(rùn)率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中，采取流動(dòng)資金貸款模式，可滿足企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的資金需求。因此，除了應(yīng)用本次《辦法》中提出的監(jiān)管計(jì)算公式以外，還應(yīng)該綜合考慮多方面因素，例如借款人目前擁有的應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)等，以此計(jì)算貸款量。結(jié)算應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)時(shí)，雖然其計(jì)算方法與應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款不同，但是其最終目標(biāo)趨向一致。那么如果某個(gè)企業(yè)擁有大量的應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)收票據(jù)，在計(jì)算流動(dòng)資金需求量時(shí)，應(yīng)考慮以上因素。

有關(guān)企業(yè)貸款需求量的判斷，應(yīng)結(jié)合貸款需求人的財(cái)務(wù)出納的具體情況進(jìn)行全面而綜合的考慮。如果財(cái)務(wù)出納方面因素的影響較大，則應(yīng)將其資金的流動(dòng)周期也統(tǒng)計(jì)到營(yíng)運(yùn)資金的計(jì)算過程中，確保企業(yè)資金需求狀況的精確性。其中，應(yīng)付票據(jù)的周轉(zhuǎn)次數(shù)等于其銷售成本，科目平均余額、應(yīng)收票據(jù)周轉(zhuǎn)與應(yīng)付票據(jù)周轉(zhuǎn)應(yīng)分別作為營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的加項(xiàng)、減項(xiàng)予以計(jì)算。

二、變量分析

通過采取以上各種計(jì)算公式可知，影響企業(yè)運(yùn)用資金變量的因素眾多，包括企業(yè)賣出商品獲得的利潤(rùn)率、銷售收入增長(zhǎng)率與企業(yè)資金流動(dòng)周期，下文進(jìn)行逐條分析。

（一）銷售利潤(rùn)率

企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金需求量的算法應(yīng)等于銷售收入除以周期內(nèi)企業(yè)資金流動(dòng)次數(shù)，基本可以理解為企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)預(yù)期的銷售目標(biāo)，在當(dāng)前的營(yíng)運(yùn)資金穩(wěn)定流動(dòng)前提下，不同周期應(yīng)持有的周轉(zhuǎn)資金量，包括各種稅金、費(fèi)用等。在一些財(cái)務(wù)管理教材中，關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率的計(jì)算，大多采取類似算法，但是在《辦法》中的測(cè)試公式，以銷售收入乘以凈利潤(rùn)為測(cè)算公式的話，凈利潤(rùn)實(shí)際上是資金提供者剔除其中認(rèn)為不應(yīng)考慮的因素。如果慎重核算交易對(duì)象的經(jīng)營(yíng)周期需求量，需要提出哪些因素呢？《辦法》中并沒有明確此問題。據(jù)科學(xué)調(diào)查，對(duì)銷售利潤(rùn)率的取值最少有以下幾種標(biāo)準(zhǔn)：

1.注冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師成本管理教材中，銷售利潤(rùn)率等于銷售凈利率，即凈利潤(rùn)/銷售收入。

2.銷售收入除以月主營(yíng)業(yè)務(wù)利率，即等于主營(yíng)業(yè)務(wù)率。

3.銷售凈利潤(rùn)與毛利率的性質(zhì)完全相同。這種取值方法目前還沒有得到業(yè)界的認(rèn)可和統(tǒng)一；一些專家認(rèn)為，以往將銷售的利潤(rùn)率稱作毛利潤(rùn)，實(shí)際上只是口頭表述而已，銷售的利潤(rùn)率和毛利率應(yīng)該是兩個(gè)指標(biāo)與概念。在銷售利潤(rùn)率中，已經(jīng)除去了期間費(fèi)用；但是銷售的毛利率中則仍然包含期間費(fèi)用。一般情況下，關(guān)于毛利率的計(jì)算是通過總收入減去成本，將該數(shù)值除以銷售收入即可。還有一種說法，認(rèn)為毛利率就是將銷售收入減去（銷售成本加銷售費(fèi)用加銷售稅金及附加）然后除以銷售收入的取值標(biāo)準(zhǔn)。從以上計(jì)算方法來看，依照不同的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算資金需求量，其結(jié)果將呈現(xiàn)緊縮的趨勢(shì)。那么，如何才能正確獲得取值標(biāo)準(zhǔn)，本文建議可遵循多元化原則，實(shí)行綜合性的測(cè)評(píng)方法，結(jié)合不同企業(yè)的實(shí)際情況，有針對(duì)性地選擇測(cè)算方法。如果某個(gè)企業(yè)的成本生產(chǎn)是其開支結(jié)構(gòu)的主體，而銷售、管理等費(fèi)用的關(guān)聯(lián)性薄弱，則可取值毛利率；相反，如果其成本所占比例不大，而期間廣告開支、人力資源的付出大量超越一般企業(yè)水平的企業(yè)應(yīng)可以采取第一個(gè)或者第二個(gè)取值標(biāo)準(zhǔn)。

（二）銷售收入年增長(zhǎng)率

銷售收入年增長(zhǎng)率的不穩(wěn)定決定了銷售年增長(zhǎng)率的計(jì)算方法多種多樣：在平穩(wěn)發(fā)展的企業(yè)中，可以取最近3年的增長(zhǎng)率平均值。如果企業(yè)擁有足夠的數(shù)據(jù)，能夠證明企業(yè)處于持續(xù)增長(zhǎng)狀態(tài)，并且可以保證會(huì)繼續(xù)持續(xù)增長(zhǎng)，采取最近一年的增長(zhǎng)率即可。如果企業(yè)已經(jīng)具備較為清晰、明確的銷售目標(biāo)，且具有數(shù)據(jù)支撐來體現(xiàn)生產(chǎn)銷售計(jì)劃，能夠拿出銷售合同，則可根據(jù)實(shí)際來調(diào)整貸款的額度。增長(zhǎng)率不光是靠貸款前的科學(xué)預(yù)測(cè)，還需在放貸后加緊監(jiān)控措施，以便出現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。

（三）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

在企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)沒有發(fā)生重大變化時(shí)，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)基本可以確定在往年財(cái)政數(shù)據(jù)左右。如果企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)將要或已經(jīng)發(fā)生重大改變，如企業(yè)信用策略的轉(zhuǎn)變，需要通過延長(zhǎng)信用期間提高銷售收入；或者針對(duì)企業(yè)的原材料有明顯漲價(jià)趨勢(shì)，需要在授信期內(nèi)大規(guī)模地實(shí)現(xiàn)原料儲(chǔ)備；或者，當(dāng)企業(yè)通過努力提高了市場(chǎng)地位，那么在其授信期內(nèi)，就可以延長(zhǎng)和上游企業(yè)之間結(jié)算的周期。對(duì)于這類企業(yè)來說，如果能夠拿出佐證，如銷售計(jì)劃、采購(gòu)合同等，就可以較為精準(zhǔn)地確認(rèn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)周期，準(zhǔn)確測(cè)算企業(yè)對(duì)資金的需求。

三、定量取值

據(jù)上述分析可得出，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金量的測(cè)量主要受到以下三大因素的影響：

（一）自有資金

自有資金指借款人本身已有的流動(dòng)資金，目前沒有材料可以明確提供對(duì)自有資金測(cè)算的指導(dǎo)思想，通常采用測(cè)量自由資金定量的方法有如下兩種：

1.將自有資金與營(yíng)運(yùn)資金等同對(duì)待。但是從當(dāng)前企業(yè)制定的財(cái)務(wù)管理制度來看，將企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有資金，根據(jù)一定比例可分為短期流動(dòng)資產(chǎn)與長(zhǎng)期流動(dòng)資產(chǎn)。企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)資金來源在減去企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債后，其中差額便為全部自有資金，根據(jù)此現(xiàn)象，企業(yè)的全部資金扣除企業(yè)的被占用資金，最終獲取的差額就是可流動(dòng)的自有資金。

2.銀監(jiān)會(huì)培訓(xùn)材料中對(duì)于自由資金的計(jì)算公式為未分配利潤(rùn)與凈利潤(rùn)與折扣的和減去資本性支出與股利支出與企業(yè)借款的和等于自有資金。對(duì)于此公式，需改進(jìn)的地方筆者認(rèn)為未分配的利潤(rùn)應(yīng)該參照企業(yè)近期對(duì)外欠債，并且考慮到企業(yè)的凈利潤(rùn)、折舊、資本性支出、股東利潤(rùn)分配以及到期借款均應(yīng)考慮在授信期內(nèi)，也就是說在當(dāng)前盈余的前提下，綜合考慮在授信期間的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流動(dòng)資金、投資活動(dòng)資金等，獲取一定的經(jīng)營(yíng)所需資金量補(bǔ)償。通過采取以上兩個(gè)測(cè)算公式，其結(jié)果很可能出現(xiàn)負(fù)值，而實(shí)際上企業(yè)主體的運(yùn)營(yíng)處于良好狀態(tài)，處于產(chǎn)業(yè)鏈的優(yōu)勢(shì)位置，可以占用上游或者下游企業(yè)的資金，其行業(yè)地位呈快速上升趨勢(shì)，對(duì)于這類企業(yè)提出的貸款需求，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此商業(yè)銀行的放款率較高；如果授信的整體風(fēng)險(xiǎn)處于可以控制的范圍內(nèi)，那么在了解企業(yè)歷史財(cái)務(wù)狀況的前提下，可進(jìn)行較為合理的測(cè)算，以便更好滿足借款企業(yè)正常的流動(dòng)資金需求，擴(kuò)大授信業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額。同時(shí)要加強(qiáng)受托支付監(jiān)控力度，防止貸款被個(gè)人挪用。

（二）非現(xiàn)有固定資本貸款

如果不考慮銀行的流動(dòng)資金，那么最終計(jì)算的結(jié)果，也就是貸款銀行能夠?yàn)槠涮峁┑馁J款總額度，將其剔除之后很可能出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算信用額度問題。綜合授信額度（也稱敞口）屬于應(yīng)付票據(jù)范圍內(nèi)，通過研究可知，綜合授信額度的用途為流動(dòng)資金。若企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，由于銀行承兌匯票的開立，應(yīng)付款項(xiàng)總額為二百萬人民幣，其中，保證金總額為六十萬元，可知，其綜合授信額度數(shù)額為一百四十萬元，該項(xiàng)目應(yīng)計(jì)作減項(xiàng)。

（三）其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中，通過各種渠道獲得的資金，在《辦法》中并沒有指出具體的范圍，因此不宜被金融企業(yè)所掌握，通常認(rèn)為應(yīng)包括融資租賃、股東借款、吸收投資、發(fā)行股票、財(cái)政撥款以及其他融資等融資渠道，但是也有人認(rèn)為在授信期內(nèi)計(jì)算融資額度非常必要。目前高端客戶的融資途徑較多，從各渠道授信機(jī)會(huì)都很大，但未使用授信額度的幾率也很大，增大了測(cè)定數(shù)據(jù)的難度。因此，必須明確融資的渠道，確保在授信期內(nèi)可以提供相應(yīng)支持，才可納入測(cè)算范圍。

四、流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算應(yīng)用中存在的難點(diǎn)

（一）流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算涵蓋的品種范圍未明確界定

流動(dòng)資金貸款在《辦法》中的解釋是“貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款”，主要強(qiáng)調(diào)貸款的流動(dòng)資金的用途，但沒有明確指出信貸品種。而且《辦法》中高風(fēng)險(xiǎn)信貸產(chǎn)品與低風(fēng)險(xiǎn)信貸產(chǎn)品沒有進(jìn)行區(qū)別分類。

（二）中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款需求

《辦法》中對(duì)營(yíng)運(yùn)資金量的測(cè)算是以規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)核算來建立的。由于目前中小企業(yè)的財(cái)務(wù)部門制度不健全，核算不規(guī)范，導(dǎo)致使用《辦法》中的公式測(cè)算出的所需運(yùn)營(yíng)資金量與借款人自有資金量存在較大偏差，造成銀行最終測(cè)算出的可授信用額度沒有實(shí)際參考價(jià)值。主要表現(xiàn)有三點(diǎn)：（1）部分中小企業(yè)的流動(dòng)貸款被固定資產(chǎn)投資所占用，導(dǎo)致一部分流動(dòng)資金貸款成為企業(yè)長(zhǎng)期占用的固定資源，使銀行極不容易回收這部分貸款。（2）新成立的企業(yè)與成長(zhǎng)期中的企業(yè)，由于其年增長(zhǎng)率的不穩(wěn)定，收付賬款資金周轉(zhuǎn)天數(shù)不明，歷史數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反應(yīng)借款人的實(shí)際，造成銀行測(cè)算流動(dòng)資金貸款額度難度加大。（3）民營(yíng)企業(yè)以家族形式經(jīng)營(yíng)。往往這樣的企業(yè)會(huì)通過隱藏銷售收入與利潤(rùn)來逃避納稅額。同時(shí)企業(yè)利潤(rùn)被家族個(gè)人所掌控，用以個(gè)人支出或?qū)ν馔顿Y。再以個(gè)人投資的方式反映在應(yīng)付款中，造成測(cè)算結(jié)果不準(zhǔn)確，如果銀行對(duì)流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算嚴(yán)格，又會(huì)加劇中小企業(yè)資金流動(dòng)，企業(yè)融資困難的問題，嚴(yán)重抑制中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）集團(tuán)客戶流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算

對(duì)于集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可以參照《辦法》中的附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》采用合并財(cái)務(wù)報(bào)表來估算流動(dòng)資金授信額度。但由于合并報(bào)表數(shù)據(jù)一方面不能確定集團(tuán)的全體員工是否都自愿參與授信銀行的授信，也不能確認(rèn)所需授信的企業(yè)不參與合并報(bào)表，如何確定僅對(duì)部門成員企業(yè)授信的集團(tuán)客戶的授信額度變得極為麻煩。另一方面，合并報(bào)表中不能表示出企業(yè)是否存在內(nèi)部抵消交易，特別是母公司與子公司內(nèi)部利潤(rùn)分配的抵消，母子公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的抵消嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)合并報(bào)表的真實(shí)性。

（四）測(cè)算公式中的不確定因素

企業(yè)的預(yù)計(jì)銷售收入增長(zhǎng)率、自有資金的運(yùn)用、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)以及現(xiàn)有融資等都具有很大的不確定因素，而《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》中提出的測(cè)算公式需要計(jì)算以上因素，雖然可以合理調(diào)整借款人的信貸需求，但是也給審貸人員評(píng)測(cè)企業(yè)貸款需求的真實(shí)性增加難度。

1.企業(yè)在發(fā)展到一定階段時(shí)，必然會(huì)對(duì)外進(jìn)行投資。信貸人員此時(shí)可以通過放大計(jì)劃投資規(guī)模借款人的現(xiàn)有可流動(dòng)資金。最后使銀行放大流動(dòng)資金貸款需求量。而銀行難以判斷企業(yè)的投資計(jì)劃及投資規(guī)模的真實(shí)性。

2.如果企業(yè)在其他銀行也擁有信用額度，信貸人員可以通過操作他行貸款來擴(kuò)大或縮小現(xiàn)有流動(dòng)資金的余額，達(dá)到放大流動(dòng)資金貸款需求量的目的。嚴(yán)重干擾審批人員正確判斷貸款需求的真實(shí)性。

3.對(duì)于季節(jié)性生產(chǎn)所需資金的借款人，通常按照《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》中的規(guī)定按每年年序生產(chǎn)時(shí)段與匯款周期合理性作為計(jì)算周期來測(cè)算流動(dòng)資金需求。由于企業(yè)季節(jié)性貸款需求期限短于一般企業(yè)的授信期限。如果按連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段測(cè)算貸款需求并按銀行授信期限發(fā)放貸款，則貸款期限中明顯包括企業(yè)生產(chǎn)時(shí)段的貸款額度，難以掌握企業(yè)非生產(chǎn)階段的貸款額度。

4.企業(yè)內(nèi)部充足閑置未分配利潤(rùn)，才能發(fā)展為一個(gè)良好的企業(yè)，而一些企業(yè)經(jīng)常先分配利潤(rùn)，使得流動(dòng)資金不充足。所以優(yōu)質(zhì)企業(yè)往往貸款需求較小，而需求大量貸款的企業(yè)通常是級(jí)差企業(yè)。如果銀行按照企業(yè)實(shí)際需求來評(píng)定企業(yè)貸款信用額度，會(huì)導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)企業(yè)貸款額度會(huì)大大小于極差企業(yè)所獲貸款量。銀行的流動(dòng)資金貸款使級(jí)差企業(yè)獲得，將大額信貸放給極差企業(yè)，不以安全性為首要，這樣完全違背了銀行的信貸原則。同時(shí)優(yōu)質(zhì)企業(yè)為了獲得貸款額度而大量分配企業(yè)內(nèi)利潤(rùn)。

五、對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合理測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求的建議

（一）加強(qiáng)流動(dòng)資金審查，提高對(duì)合理測(cè)算流動(dòng)資金認(rèn)識(shí)

銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到合理測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求，是加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款管理的核心，其對(duì)于改變傳統(tǒng)的信貸管理模式、減少錯(cuò)誤性貸款、防止防范騙貸行為都具有重大意義。銀行要加強(qiáng)專業(yè)人員的培訓(xùn)，使銀行審貸人員熟悉流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算的方法，抓緊制定落實(shí)措施，提高制度執(zhí)行力。同時(shí)多加關(guān)注基層信貸人員，加強(qiáng)追蹤流動(dòng)資金趨向，提高授信質(zhì)量。

（二）深入了解企業(yè)現(xiàn)狀，確保流動(dòng)資金運(yùn)用在正確的地方

提高銀行審貸員的專業(yè)素質(zhì)，使其可以深入了解企業(yè)運(yùn)作模式、企業(yè)發(fā)展階段、企業(yè)所在行業(yè)性質(zhì)，重點(diǎn)考察企業(yè)營(yíng)運(yùn)與銷售收入狀況，以便更好地進(jìn)行測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金貸款。做好調(diào)研回訪，了解企業(yè)原材料的供應(yīng)與成品的銷售，關(guān)注企業(yè)的收益計(jì)劃增長(zhǎng)率與流動(dòng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)周長(zhǎng)是否正常。從而正確判斷其運(yùn)營(yíng)資金需求量。在考察其資金貸款需求量時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的硬件設(shè)施、軟件設(shè)施、資源配備、技術(shù)專利以及企業(yè)營(yíng)銷能力等。硬件方面如相應(yīng)的機(jī)械設(shè)備、廠房規(guī)模及生產(chǎn)能力。軟件設(shè)施如專業(yè)技術(shù)人員、銷售人員、施工人員等，企業(yè)是否擁有具有特色的技術(shù)與專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)原材料的儲(chǔ)備，儲(chǔ)備是否完好，還要關(guān)注企業(yè)的銷售手段與市場(chǎng)營(yíng)銷手段是否正確有效。

（三）對(duì)流動(dòng)資金貸款的合理額度進(jìn)行加強(qiáng)研究

《辦法》的核心重點(diǎn)是流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算。要做好對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資金測(cè)算，需要樹立有效發(fā)展的理念，銀行企業(yè)需要改變單一追求業(yè)務(wù)總量的觀念，轉(zhuǎn)變成為在追求總量的前提下，使規(guī)模、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、效益有機(jī)結(jié)合。穩(wěn)健推進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，正確有效地支持國(guó)家政策，合理運(yùn)用流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算公式，合理把握流動(dòng)資金貸款額度，在源頭上預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇9

第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人）經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。

第三條本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

第四條貸款人開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則

第五條貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。

第六條貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。

第七條貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

第八條貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

第九條貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。

流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。

流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。

第十條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章受理與調(diào)查

第十一條流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：

（一）借款人依法設(shè)立；

（二）借款用途明確、合法；

（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；

（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來源；

（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

（六）貸款人要求的其他條件。

第十二條貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。

第十三條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；

（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況；

（三）借款人所在行業(yè)狀況；

（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；

（五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；

（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；

（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況；

（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；

（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批

第十四條貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第十五條貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。

第十六條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。

第十七條貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。

貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

同簽訂

第十八條貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。

第十九條貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；

（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；

（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

（四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。

第二十一條貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：

（一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；

（二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；

（三）進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意；

（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；

（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。

第二十二條貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；

（三）未遵守承諾事項(xiàng)的；

（四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的；

（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章發(fā)放和支付

第二十三條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。

第二十四條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

第二十五條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

第二十六條具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；

（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。

第二十七條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。

第二十八條采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十九條貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

貸后管理

第三十條貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第三十一條貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。

貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對(duì)指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。?貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。

第三十二條貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

第三十四條貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。

第三十五條流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。

第三十六條流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。

第三十七條對(duì)確實(shí)無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。

第七章法律責(zé)任

第三十八條貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：

（一）流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；

（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；

（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的；

（四）對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。

第三十九條貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對(duì)其進(jìn)行處罰：

（一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；

（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；

（四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的；

（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；

（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情形的。

章附則

第四十條貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。

篇10

簽訂合同單位：

借款單位： （簡(jiǎn)稱借款方）

貸款單位：XXX銀行 行（簡(jiǎn)稱貸款方）

根據(jù)《建筑流動(dòng)資金貸款辦法》（以下簡(jiǎn)稱《貸款辦法》的規(guī)定，借款方為保證施工生產(chǎn)正常進(jìn)行，向貸款方申請(qǐng)建筑企業(yè)流動(dòng)資金貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放，為明確各方權(quán)責(zé)，特簽訂本合同，共同遵守。

第一條 本合同規(guī)定 年貸款額為人民幣（大寫） 萬元，用于 .

第二條 借款方和貸款方必須共同遵守《貸款辦法》，有關(guān)貸款事項(xiàng)按《貸款辦法》規(guī)定辦理。

第三條 貸款自支用之日起，按實(shí)際支用數(shù)計(jì)收利息，利率為月息 ‰，超計(jì)劃貸款的，超過部分利息為月息 ‰，逾期還款的加計(jì)利息 %，挪用貸款的，對(duì)挪用部分加收罰息 %.

第四條 貸款方保證按照合同的規(guī)定供應(yīng)資金，貸款方如因工作差錯(cuò)貽誤放款，以致借款方遭受損失時(shí)，應(yīng)按直接經(jīng)濟(jì)損失，由貸款方負(fù)責(zé)賠償。

第五條 貸款方有權(quán)檢查貸款使用情況。檢查時(shí)，借款方對(duì)調(diào)閱有關(guān)文件、賬冊(cè)、憑證和報(bào)表，查核物資庫(kù)存和施工生產(chǎn)情況等，必須給予方便。

第六條 借款方如違反合同和貸款辦法的規(guī)定，貸款方有權(quán)停止貸款，提前收回部分或全部貸款。

第七條 借款方的擔(dān)保單位是 ，對(duì)借款方歸還貸款本息承擔(dān)連帶責(zé)任，借款方未按期清償貸款本息時(shí)，擔(dān)保方應(yīng)在接到貸款方還款通知后 個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)歸還。

第八條 本合同有效期自 年 月 日起，至 年 月 日止。

本合同正本一式 3 份，借款方、貸款方、擔(dān)保單位各執(zhí) 1 份；副本 份， 、 、 等單位各執(zhí) 1 份。

借 款 方：（公章） 貸 款 方：（公章）

地 址： 地 址：

法人代表：（簽名） 法人代表：（簽名）

開戶銀行及賬號(hào)：

擔(dān)保單位：（公章）

地 址：

法人代表：（簽名）

開戶銀行及賬號(hào)：

簽約日期： 年 月 日

簽約地點(diǎn)：