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一、商業(yè)銀行不良貸款處置存在的問題

（一）商業(yè)銀行不良貸款處置手段存在的問題。1.市場化處置程度較低，缺少創(chuàng)新型工具。就現(xiàn)階段商業(yè)銀行處置不良貸款行為方式和手段來看，2017年以前以現(xiàn)金回收、清收、資產(chǎn)重構(gòu)及核銷等方式為核心的處置模式較為盛行。2017年，商業(yè)銀行全方位建立了入股置換新方法，但從整體來看，采用市場化方式處置不良貸款的工具和手段仍然較少。常規(guī)性處置方式主要是以物抵債或呆賬核銷。常規(guī)性處置方式常常帶有大量資金投入、人力投入，且面臨各種不確定性因素較多。如以物抵債的方式雖然可以獲得部分資金的償還，但抵債物所有權(quán)或處分權(quán)的確定及變現(xiàn)仍然需要耗費(fèi)商業(yè)銀行大量時間成本；在運(yùn)用貸款呆賬核銷處置方式時，有可能對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益帶來負(fù)面影響，增加銀行運(yùn)營成本，為銀行帶來負(fù)擔(dān)。2.資金變現(xiàn)存在困難，回收時間過長。從商業(yè)銀行不良貸款的具體操作來看，現(xiàn)階段采用的處置方式具有開展進(jìn)度慢、回收時間過長的缺陷。在實際處置的過程當(dāng)中，抵物資產(chǎn)多以房產(chǎn)、汽車等為主，變現(xiàn)能力相對較差，且現(xiàn)金回款時間過長，嚴(yán)重阻礙了不良貸款回收工作的開展。與此同時，固定資產(chǎn)所有權(quán)的確定工作需要較長周期，抵債資產(chǎn)確權(quán)程序又相對復(fù)雜，這些都是導(dǎo)致資金回收時間過長的主要原因。采用資產(chǎn)重組的方式也存在類似問題，因為在資產(chǎn)重組前需要進(jìn)行充分考察、方案設(shè)計等準(zhǔn)備工作，待企業(yè)達(dá)到盈利指標(biāo)后，才能階段性地收回貸款資金，這種方式不僅資金回收周期長，并且前期資金投入數(shù)量較多。（二）商業(yè)銀行不良貸款處置管理制度存在的問題。1.粗放式管理，監(jiān)管制度落實不到位。商業(yè)銀行在不斷改革創(chuàng)新發(fā)展的過程中，對不良貸款的處置水平處于上升階段，但是管理質(zhì)量仍然較為粗放，存在監(jiān)管制度落實不到位的情況。其一，對不良貸款的監(jiān)督管理范圍較小，且落實也不夠準(zhǔn)確到位。在處置不良貸款工作中，時常出現(xiàn)訴訟失效、債務(wù)人不明去向的情況，造成處置工作難以開展。其二，處置工作不能針對具體不良貸款信息開展，對相關(guān)信息收集、整合、處理的分析力度不夠，難以準(zhǔn)確歸納處置重點安排后續(xù)工作。其三，不良貸款處置情況的內(nèi)部信息披露存在缺陷，部分領(lǐng)導(dǎo)人員對不良貸款具體處置情況不夠了解，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人等不能實質(zhì)性發(fā)揮自身職能。其四，對市場化信息敏感度不足，不能全方位、多角度地掌握市場信息，進(jìn)而難以根據(jù)市場信息的實際變化構(gòu)建更加符合外部情況的處置方案。2.不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)制度存在問題。不良貸款的責(zé)任認(rèn)定制度是處置管理中的重要內(nèi)容，但商業(yè)銀行在面對現(xiàn)實性責(zé)任認(rèn)定工作時，普遍缺乏合理的辨識性，差異化和針對性，從而造成相關(guān)責(zé)任人數(shù)量不斷增長、基數(shù)較大。在后續(xù)追責(zé)時期，由于人數(shù)眾多，衍生出由于工作強(qiáng)度大、程序復(fù)雜等原因造成的敷衍了事情況。很多商業(yè)銀行在進(jìn)行處罰時往往以單純性的罰金方式為主，缺少相關(guān)預(yù)警機(jī)制。責(zé)任認(rèn)定制度和責(zé)任追究制度不完善，對不良貸款的處置工作產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響，同時也間接地對不良貸款行為形成誘導(dǎo)作用。［1］（三）外部環(huán)境對商業(yè)銀行不良貸款處置的制約。1.不良貸款評估困難，處置工作存在違規(guī)風(fēng)險。外部環(huán)境是影響商業(yè)銀行不良貸款處置工作的重要因素。不良貸款是不具備市場公開價值的資產(chǎn)，需要對其進(jìn)行科學(xué)合理的評估。然而，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的處置水平相對發(fā)達(dá)國家仍然存在較大差距，且缺乏統(tǒng)一化的評價標(biāo)準(zhǔn)和體系，造成估值準(zhǔn)確度低、估值效率低等問題。在市場定位方面，需要通過商業(yè)銀行、債務(wù)人或第三方評估機(jī)構(gòu)對貸款進(jìn)行估值。作為不良貸款轉(zhuǎn)移方的商業(yè)銀行，以及不良貸款兼并方的資產(chǎn)企業(yè)，極易在評估價值問題上出現(xiàn)歧義。商業(yè)銀行力求爭取更高的價格，最大化完成不良貸款的處置工作；資產(chǎn)管理企業(yè)希望降低評估價格，從而以更低的成本獲取更大的利潤。［2］因此，在這樣的環(huán)境下，商業(yè)銀行由于評估體系不完善、議價能力有限，時常出現(xiàn)評估價格過低，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失情況的發(fā)生。2.相關(guān)法律法規(guī)欠缺，處置工作難以“有法可依”。商業(yè)銀行在不良貸款處置的過程中，還受外部各種環(huán)境因素制約，法律法規(guī)就是其中最重要的一個方面。對不良貸款處置問題，我國法律始終缺乏一個系統(tǒng)化、全面化的專項法律法規(guī)，對商業(yè)銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)的不良貸款處置問題缺乏科學(xué)有效的制約機(jī)制。商業(yè)銀行在落實不良貸款處置環(huán)節(jié)，往往根據(jù)經(jīng)驗和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，難以實現(xiàn)處置環(huán)節(jié)上的“有法可依”。當(dāng)前法律法規(guī)也難以對商業(yè)銀行的債權(quán)形成有效保護(hù)，雖然可以依照《中華人民共和國破產(chǎn)法》確立清算方案，但并沒有明確規(guī)定商業(yè)銀行的此類權(quán)利在受到不法侵害時應(yīng)該怎樣處理。同時，商業(yè)銀行需要支付訴訟費(fèi)、破產(chǎn)費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用，這些費(fèi)用和時間成本有時會超過債務(wù)本身。

二、處置商業(yè)銀行不良貸款問題的策略

（一）不良貸款處置認(rèn)知層面的優(yōu)化策略。1.提高不良貸款處置的重視度，全方位、深層次感悟不良貸款問題的嚴(yán)重性。為優(yōu)化商業(yè)銀行不良貸款處置工作，首先需要充分了解、認(rèn)識不良貸款對商業(yè)銀行的危害性、不可確定性和不可避免性。其一，不良貸款嚴(yán)重威脅商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性，為其帶來各種風(fēng)險，存在經(jīng)營隱患。其二，不良貸款具有雙面性，要對不良貸款予以合理認(rèn)識，提高全體員工日常工作中的警惕性，全面增強(qiáng)債務(wù)清收力度。同時，還要以平靜、理智的心態(tài)面對不可避免的不良貸款現(xiàn)象。［3］此外，還應(yīng)充分認(rèn)識不良貸款產(chǎn)生更深層次的原因，需要明確不良貸款產(chǎn)生不是單方面的銀行內(nèi)部問題，也不是外部環(huán)境單獨(dú)引發(fā)，而是二者相互作用的綜合結(jié)果。不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)部原因在于銀行管理問題、銀行體制問題和行政問題以及人力資源問題等多個方面，如法人治理結(jié)構(gòu)、銀行運(yùn)行機(jī)制、銀行人員綜合素質(zhì)等；外部環(huán)境主要是被服務(wù)主體的特殊性質(zhì)、法律的不完善、市場環(huán)境等因素的影響。2.轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)處理思路，優(yōu)化處置管理理念。首先，商業(yè)銀行在不良貸款處置過程中，需要改變傳統(tǒng)管理思路和管理理念，充分認(rèn)識不良貸款屬于銀行資產(chǎn)的重要組成部分，將其視為具有特殊性質(zhì)的金融資產(chǎn)加以重視。銀行應(yīng)提高對不良貸款處置管理工作的重視度，采用具有前瞻性、普適性、針對性的科學(xué)處置策略，不能僅憑處置部門的單方面力量，銀行內(nèi)部各職能部門需要形成一個密度極高的處置共同體，以聯(lián)動、共享、相互配合的方式完成處置工作。［4］其次，不良貸款作為一種具有特殊性質(zhì)的金融資產(chǎn)，處置工作要有較高的時效性。商業(yè)銀行應(yīng)盡量避免因工作效率低，導(dǎo)致不良貸款處置工作錯過最佳時機(jī)的情形。商業(yè)銀行必須精準(zhǔn)把握不良貸款處置工作開展時機(jī)，有效避免不良貸款的深層惡化，進(jìn)而減輕不良貸款的清收難度。（二）內(nèi)控機(jī)制建設(shè)層面的優(yōu)化策略。1.立足于數(shù)據(jù)時代，全面建設(shè)信息化銀行。在信息化、數(shù)據(jù)化時代的背景下，商業(yè)銀行需要充分利用時代優(yōu)勢，發(fā)揮信息化技術(shù)驅(qū)動銀行發(fā)展的功能，著力構(gòu)建信息化綜合平臺。建立有效、快速、穩(wěn)定、共享的新型交流機(jī)制，全方位、深層次、多維度整合客戶信息，實現(xiàn)預(yù)警信息的開放式共享，扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式下信息不對稱引發(fā)的各種風(fēng)險問題。一方面，建設(shè)科學(xué)化不良貸款計算機(jī)管理系統(tǒng)，完善不良貸款監(jiān)督管理控制機(jī)制，使風(fēng)險系統(tǒng)與其他部門形成緊密鏈接和無縫全程對接，有效防范管理工作落實不到位、檢測及時性差、債務(wù)人不知去向等風(fēng)險問題。此外，該管理系統(tǒng)還應(yīng)具備不良貸款信息的整合、處理、分析功能，智能化判定風(fēng)險程度與清收難度，對不良貸款實施按種類劃分和科學(xué)排序，并依據(jù)分類結(jié)果落實處置工作。另一方面，強(qiáng)化商業(yè)銀行不良貸款信息披露功能，對不良貸款進(jìn)行信息披露，使銀行領(lǐng)導(dǎo)、債務(wù)清收責(zé)任人真實掌握不良貸款處置工作的進(jìn)展情況，從而擬定更加符合實際情況的處置計劃。2.完善銀行內(nèi)控機(jī)制，打造高質(zhì)量風(fēng)險管理模式。商業(yè)銀行在處置不良貸款的過程中，需要以企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制為切入點，對不良貸款形成防范作用，從增量、余額兩個方面著手。第一，要實現(xiàn)貸款工作的全生命周期管理，將不良貸款行為扼殺于起點，從貸款調(diào)查、信用評級、貸時審查等工作到貸后管理、征信檢測，對客戶風(fēng)險情況變化做出提前預(yù)警，有效規(guī)避信貸風(fēng)險的發(fā)生。第二，強(qiáng)化不良貸款雙向管控與問責(zé)制度管理，切實落實責(zé)任人義務(wù)與責(zé)任，以責(zé)任終身制嚴(yán)格要求責(zé)任人，履行違規(guī)必罰、失職必問的基本原則。［5］（三）金融創(chuàng)新層面的優(yōu)化策略。1.充分利用風(fēng)險緩解工具，創(chuàng)新清收手段。從商業(yè)銀行現(xiàn)行不良貸款處置模式來看，普遍將清收與核銷作為主要處置手段，市場化措施、工具利用率較低。商業(yè)銀行應(yīng)建立全新市場機(jī)制，充分展現(xiàn)市場供求、產(chǎn)品設(shè)計、商品定位等工作的重要價值，提升不良貸款處置效能，利用不良資產(chǎn)證券化與多功能金融衍生工具。以美國眾多金融機(jī)構(gòu)不良貸款處置過程為例，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不受傳統(tǒng)處置方式的制約，能夠充分利用金融市場創(chuàng)造出更加符合實際情況的新工具、新方法。［6］因此，我國商業(yè)銀行需要樹立一種“以創(chuàng)新求發(fā)展”理念，將證券化不良資產(chǎn)、市場化風(fēng)險緩解工具、債券轉(zhuǎn)股權(quán)以及“互聯(lián)網(wǎng)+”的不良貸款處置方法引入清收工作。2.致力于金融創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)盈利模式。隨著各行各業(yè)市場化進(jìn)程的不斷深化，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)以賺取息差收入為主要手段的盈利模式，逐漸對商業(yè)銀行利潤形成壓縮作用。同時，日趨激烈的市場競爭環(huán)境，又進(jìn)一步為銀行的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)帶來更大風(fēng)險。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)積極整改傳統(tǒng)盈利模式中存在的諸多缺陷，強(qiáng)化金融創(chuàng)新，拓展延伸中間業(yè)務(wù)，提升商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的水平，從而對不良資產(chǎn)的產(chǎn)生形成防御作用。

三、結(jié)語

盡管我國商業(yè)銀行對于不良貸款處置水平有了顯著提升，但仍然存在較多問題，針對目前商業(yè)銀行不良貸款處置存在的主要問題，本文從強(qiáng)化不良貸款處置的認(rèn)知、完善內(nèi)控機(jī)制、致力于金融創(chuàng)新三個層面對不量貸款的處置提出了優(yōu)化策略，旨在為我國商業(yè)銀行提供更有效的不良貸款處置方案，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，從而維持商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。

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作者:胡茵 單位:長春金融高等?？茖W(xué)校