導(dǎo)語(yǔ)：個(gè)人外匯管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、個(gè)人外匯管理政策中存在的問題

（一）缺失境內(nèi)個(gè)人境外直接投資實(shí)施細(xì)則。

當(dāng)前境內(nèi)個(gè)人各類境外直接投資需求高漲，如境外購(gòu)房、投資移民、直接投資于境外證券市場(chǎng)或期貨市場(chǎng)等。以廊坊為例，2013年個(gè)人對(duì)外直接投資咨詢?yōu)?27次，同比增長(zhǎng)了1.3倍。黨的《十八屆三中全會(huì)報(bào)告》也提出擴(kuò)大企業(yè)及個(gè)人對(duì)外投資，然而目前多數(shù)的個(gè)人對(duì)外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如《個(gè)人外匯管理辦法》第十六條規(guī)定“境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，“根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，逐步放開對(duì)境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定?！边@些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個(gè)人可以從事對(duì)外直接投資項(xiàng)目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒有就上述條款制定相應(yīng)專項(xiàng)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，這限制了個(gè)人對(duì)外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個(gè)人通過異常渠道實(shí)現(xiàn)直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個(gè)人對(duì)外投資資金匯回的咨詢，如某個(gè)人咨詢將對(duì)外炒股的130萬港幣如何匯回，以上案例表明部分個(gè)人對(duì)外直接投資資金已通過異常渠道實(shí)現(xiàn)流出。

（二）個(gè)人貨物貿(mào)易外匯政策難以落實(shí)。

《個(gè)人外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》對(duì)個(gè)人貨物貿(mào)易外匯收支管理進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人?！钡趯?shí)際業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個(gè)人執(zhí)行，其原因主要為：一是為避免取得個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格和辦理結(jié)算賬戶備案時(shí)復(fù)雜手續(xù)；二是個(gè)人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門監(jiān)管的考慮；三是個(gè)人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購(gòu)等形式，其結(jié)匯時(shí)提供出口報(bào)關(guān)單的要求不易實(shí)現(xiàn)；四是對(duì)比個(gè)人貨物貿(mào)易項(xiàng)下的外匯管理，個(gè)人“非經(jīng)營(yíng)性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。

（三）個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項(xiàng)不足。

個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”為當(dāng)前對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的最主要監(jiān)管手段，但個(gè)人“關(guān)注名單”管理存在諸多問題。一是“關(guān)注名單”分拆標(biāo)準(zhǔn)范圍過于局限。目前，根據(jù)《個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定（試行）》第三條第三款規(guī)定，其分拆結(jié)售匯交易標(biāo)準(zhǔn)主要為四類，實(shí)際上除此以外，還有許多個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)行為。如同一個(gè)人通過多個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)日累計(jì)提鈔超過等值1萬美元，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近1萬美元的購(gòu)匯提鈔，同一個(gè)人連續(xù)多日辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔的結(jié)匯等。二是對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人限制范圍過于狹窄。僅對(duì)“關(guān)注名單”個(gè)人在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行政策規(guī)定對(duì)其進(jìn)行真實(shí)性審核，而個(gè)人外匯業(yè)務(wù)還包括個(gè)人跨境收付匯、個(gè)人現(xiàn)鈔提取、存入、攜入攜出、個(gè)人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，以及個(gè)人B股交易、個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)等，對(duì)這些個(gè)人外匯業(yè)務(wù)并沒有一并限制。三是“關(guān)注名單”未實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域、跨銀行系統(tǒng)的全國(guó)共享?！瓣P(guān)注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關(guān)注名單”的下發(fā)基本以電子表為主，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)前，均需與表中的“關(guān)注名單”個(gè)人信息核對(duì)，降低了業(yè)務(wù)辦理的效率。

（四）個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。

一是目前仍實(shí)行的2004年制定的《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程》，體現(xiàn)的是“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應(yīng)分別向銀行和外匯局申領(lǐng)《攜帶證》，而對(duì)于攜帶超過等值5000美元現(xiàn)鈔入境則只需進(jìn)行申報(bào)，沒有最高限額的規(guī)定，這與現(xiàn)階段均衡管理的指導(dǎo)思想不相適應(yīng)。二是由于海關(guān)的抽檢方式，削弱了《攜帶證》的管理功能。現(xiàn)實(shí)中，眾多個(gè)人攜帶超過等值5000美元的外幣出入境，并不申領(lǐng)《攜帶證》和申報(bào)，并已漸成習(xí)慣。如2013年廊坊市個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔為5359萬美元，而銀行和外匯局出具的《攜帶證》數(shù)量?jī)H為44筆，約36萬美元，這表明了外匯管理部門與海關(guān)在出入境攜帶外幣現(xiàn)鈔管理相互脫節(jié)，缺乏溝通與協(xié)作。

二、建議

（一）明確規(guī)定個(gè)人跨境外匯收入真實(shí)性審核要求。

制定個(gè)人跨境收入真實(shí)性審核限額，以等值50000美元為限，限額（含）以下的，可免于審核有關(guān)資料，之上的需進(jìn)行真實(shí)性審核。按外匯性質(zhì)進(jìn)行分類管理，對(duì)于資本項(xiàng)下的個(gè)人跨境外匯收入，按照資本項(xiàng)目下有關(guān)規(guī)定管理，并入相應(yīng)的資本項(xiàng)目賬戶；對(duì)于限額以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)提供合同或發(fā)票或出口報(bào)關(guān)單，然后入個(gè)人結(jié)算賬戶；對(duì)于限額以上的非貿(mào)易項(xiàng)下的收入需提供資料，可參考個(gè)人超過年度結(jié)匯總額的要求進(jìn)行真實(shí)性審核。

（二）循序漸進(jìn)開放個(gè)人對(duì)外直接投資政策。

順應(yīng)對(duì)外發(fā)展經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，實(shí)際調(diào)研個(gè)人對(duì)外直接投資需求，然后根據(jù)對(duì)外直接投資開放后對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)可控程度，排定各類對(duì)外直接投資的開放次序，逐步放開對(duì)外直接投資。

（三）進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貨物貿(mào)易管理的限制。

各部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，完善現(xiàn)行外匯政策，進(jìn)一步放松對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的條件限制，如僅憑個(gè)人身份證和個(gè)體工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照既可開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶等，為個(gè)人對(duì)外貿(mào)易提供便利。

（四）完善個(gè)人“關(guān)注名單”管理政策。

一是擴(kuò)大個(gè)人“關(guān)注名單”分拆行為標(biāo)準(zhǔn)及其限制業(yè)務(wù)范圍。歸納涉及個(gè)人分拆外匯業(yè)務(wù)的行為，訂立分拆標(biāo)準(zhǔn)，將其完整納入個(gè)人“關(guān)注名單”政策；對(duì)被納入“關(guān)注名單”的個(gè)人在辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施全面限制。二是建立個(gè)人“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)共享，提高效率。三是建立個(gè)人外匯業(yè)務(wù)征信體系。收集、記錄個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)信息，建立信息庫(kù)，利于金融服務(wù)部門或個(gè)人的交易對(duì)方確定個(gè)人資信，促進(jìn)商業(yè)銀行為個(gè)人提供外匯服務(wù)和外匯支持的安全性。

（五）開發(fā)系統(tǒng)，替代原有《攜帶證》管理政策，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人攜帶現(xiàn)鈔入境的管理力度。

一是建議聯(lián)合開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，取消有關(guān)《攜帶證》管理政策。而外匯和海關(guān)部門聯(lián)合開發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境系統(tǒng)，外匯局將個(gè)人提鈔信息導(dǎo)入系統(tǒng)，海關(guān)以此監(jiān)測(cè)攜帶現(xiàn)鈔出境申報(bào)情況，海關(guān)則將有關(guān)攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)的信息導(dǎo)入系統(tǒng)，外匯局依此監(jiān)管外幣現(xiàn)鈔的存入和結(jié)匯情況，以此形成對(duì)攜帶現(xiàn)鈔出入境管理的合力，提高共同監(jiān)管的有效性。二是加大對(duì)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境管理力度。對(duì)攜帶外幣現(xiàn)鈔入境管理，在原有政策的基礎(chǔ)上，增加最高限額。

作者：王亞寧單位：中國(guó)人民銀行廊坊市中心支行