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一、現(xiàn)金結算管理中存在的問題及對反洗錢工作的影響

1.現(xiàn)金管理法規(guī)滯后，制約了反洗錢工作的開展

目前人民銀行現(xiàn)金管理的法律依據主要是國務院1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱《條例》），隨著市場經濟的逐步發(fā)展，明顯不符合市場經濟的要求。

一是部分規(guī)定已不符合實際情況。二是《條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與《商業(yè)銀行法》規(guī)定的銀行作為企業(yè)性質的經營目標不相關，履行起來實際成效不大，銀行為爭存款、拉客戶，為企業(yè)大開現(xiàn)金使用方便之門，致使現(xiàn)金管理流于形式。三是處罰措施不完善，開戶銀行作為國家現(xiàn)金管理的主要對象，《條例》中對其違規(guī)行為法律責任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強，法律責任缺乏，已無法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為，與反洗錢所要求的大額現(xiàn)金交易報告存在較大的差距。四是人民銀行的現(xiàn)金管理職能得不到充分發(fā)揮。人民銀行作為現(xiàn)金管理的主管部門，僅限于對金融機構的檢查，不具備對企業(yè)等使用現(xiàn)金的主體的直接管理處罰權，不能深入監(jiān)督現(xiàn)金管理的全過程，從而造成了實際工作中企業(yè)對人民銀行的現(xiàn)金調查監(jiān)督不配合的現(xiàn)象，降低了中央銀行履行現(xiàn)金管理職能的權威，影響了反洗錢工作的開展。

2.社會公眾長期以來形成的現(xiàn)金使用偏好，加大了可疑交易核查的難度

現(xiàn)金雖然是最原始的支付手段，但也是流動性最強的支付手段。目前，洗錢犯罪分子正好利用民營經濟和私營經濟比較發(fā)達、現(xiàn)金投放量和使用量巨大，偏好現(xiàn)金結算的氛圍進行犯罪活動，使合法交易與非法交易交織在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測帶來極大的困難，增加了反洗錢工作的成本，降低了反洗錢工作效率。

3.忽視對現(xiàn)金繳存業(yè)務的管理，容易讓“黑錢”順暢地進入金融體系

從國際反洗錢的經驗看，現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象，嚴格控制犯罪所得進入銀行系統(tǒng)是有效防范和打擊洗錢犯罪的關鍵，要成功偵察洗錢活動，最重要的步驟應是在有關現(xiàn)金首次進入金融體系時就能被發(fā)現(xiàn)。但我國現(xiàn)行法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多，對現(xiàn)金繳存限制較少，各金融機構對客戶繳存現(xiàn)金，基本上都沒有進行來源方面的審查或把關。當前所面臨的社會信用環(huán)境，要求金融機構柜面審查客戶繳存現(xiàn)金的真實性、合法性確實比較困難。

4.對個人現(xiàn)金支出業(yè)務控制不力，擴大了現(xiàn)金使用量

在反洗錢調查中，發(fā)現(xiàn)利用個人結算賬戶轉移資金或存取現(xiàn)金的現(xiàn)象，而在《辦法》中對個人結算賬戶的規(guī)定涉及甚少。在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控，隱藏較大的洗錢風險。

5.金融機構現(xiàn)金報告制度寬松，可疑交易報告偏少

《辦法》對現(xiàn)金大額交易報告的金額作了具體規(guī)定，而對現(xiàn)金可疑交易報告的金額未作具體規(guī)定。不能對開戶單位在本系統(tǒng)特別是本轄區(qū)大額現(xiàn)金的收支情況進行有效監(jiān)測，影響了反洗錢工作的開展。

6.科技手段落后，基層人民銀行不能及時監(jiān)測大額可疑現(xiàn)金交易信息

目前，新的現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)還沒有出臺，大額現(xiàn)金的存取備案管理受到一定的限制，基層人民銀行不能及時獲取大額現(xiàn)金存取信息，影響了反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的效果。

二、幾點建議

1.結合反洗錢工作要求，調整現(xiàn)金管理目標

人民銀行要結合自身的職能轉變，從維護金融穩(wěn)定，提供金融服務及防范洗錢的角度出發(fā)，以防范金融風險和洗錢，打擊經濟犯罪為現(xiàn)金管理目的，最終為市場經濟服務，促進社會主義市場經濟的發(fā)展，應盡快結合反洗錢職能，調整現(xiàn)金管理的重點，應當從以控制現(xiàn)金投放為主，逐步轉向以防范和打擊利用現(xiàn)金結算從事違法犯罪活動為主。

2.出臺新的現(xiàn)金管理法規(guī)，完善反洗錢法規(guī)體系

一是重新明確現(xiàn)金管理的客體，把管理對象擴大到一切單位和個人的現(xiàn)金收支活動。二是重新規(guī)定現(xiàn)金的適用范圍和金額起點，盡快將特定的非金融機構如房地產、典當、貴金屬等新形勢下的特殊行業(yè)納入現(xiàn)金管理的范圍，明確其使用用途和范圍。三是改變我國目前現(xiàn)金管理片面強調現(xiàn)金支出而忽視現(xiàn)金繳存的做法，實行現(xiàn)金存取并重管理的模式。四是增加電子貨幣、網上銀行等金融創(chuàng)新業(yè)務的現(xiàn)金管理內容。五是改革賬戶管理辦法，限制個人在一家金融機構的開戶數(shù)量，防止犯罪分子化整為零。六是嚴格界定違反現(xiàn)金管理規(guī)定應承擔的法律責任，嚴格約束金融機構和存款人的現(xiàn)金交易行為。

3.加強對現(xiàn)金收支來源、用途審查，提高現(xiàn)金使用成本

在不影響單位和個人合理存取款業(yè)務的前提下，對大額現(xiàn)金存取款來源和用途的合理性、合法性進行審查，不僅要求客戶申報現(xiàn)金的來源和用途，還要求客戶提供相關的證明材料。此外，運用市場手段，按照國際慣例，對超過一定限額（如5萬元）以上的現(xiàn)金存取業(yè)務按一定的比例收取手續(xù)費。通過對大額現(xiàn)金存取的雙向收費控制，提高客戶使用現(xiàn)金的成本，盡量減少現(xiàn)金的使用率，使有洗錢嫌疑的現(xiàn)金活動顯現(xiàn)出來，便于反洗錢的監(jiān)測。

4.加強反洗錢部門之間的協(xié)調機制，提高大額可疑現(xiàn)金監(jiān)測水平

充分發(fā)揮反洗錢聯(lián)席會議成員單位的作用，建立與工商、稅務、公安等部門的聯(lián)系協(xié)調機制，由工商、稅務部門對現(xiàn)金流量較大的行業(yè)的規(guī)模進行了解和掌握，由公安部門對娛樂業(yè)等特殊行業(yè)進行管理，建立信息通報制度，讓金融機構有目的的對現(xiàn)金高發(fā)行業(yè)的交易進行監(jiān)測、分析和報告。同時金融機構也應建立現(xiàn)金交易頻率高的存款人資料的通報合作機制，進一步提高現(xiàn)金高發(fā)行業(yè)反洗錢工作水平。

5.加大反洗錢科技含量，適應反洗錢工作的需要

充分利用現(xiàn)代科技手段，實現(xiàn)現(xiàn)金管理網絡化和現(xiàn)代化。本著方便、及時、簡捷、易行的原則，盡快開發(fā)全面涵蓋大額現(xiàn)金存取、異常和可疑支付交易報告、非基本存款賬戶提現(xiàn)、現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查等業(yè)務的實時監(jiān)測系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)人民銀行與金融機構、金融監(jiān)管部門、稅務、海關等部門的反洗錢信息系統(tǒng)對接，共享信息資源。金融機構要加強對客戶身份識別，對可疑現(xiàn)金交易進行跟蹤分析，了解客戶背景、業(yè)務種類、交易對象、資金流向等、鎖定異常目標，并主動報告，加快可疑信息的報送效率；人民銀行要加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作，全面了解大額現(xiàn)金存取變化情況，加大大額現(xiàn)金存取可疑交易分析力度，及時發(fā)現(xiàn)可疑交易行為。

6.加大現(xiàn)金管理檢查力度，增強金融機構現(xiàn)金管理責任感

人民銀行要切實履行大額現(xiàn)金存取管理職責，加強對金融機構大額現(xiàn)金存取工作的現(xiàn)場檢查力度和對現(xiàn)金管理違法行為的處罰力度。金融機構要加強大額現(xiàn)金存取內部管理工作，建立健全與反洗錢有關的各項大額現(xiàn)金存取規(guī)章制度，完善大額現(xiàn)金存取可疑交易報告流程及風險控制制度，明確專人負責，加強日常內部監(jiān)督，建立責任追究制度，提高金融機構現(xiàn)金管理人員的責任感。

【摘要】目前現(xiàn)金結算成為洗錢犯罪使用的首要手段。為此，我們在進行反洗錢現(xiàn)場檢查和行政調查時對犯罪分子使用現(xiàn)金洗錢問題進行了有效探討。

【關鍵詞】《現(xiàn)金管理暫行條例》反洗錢影響建議