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在經(jīng)濟、金融全球化趨勢日益明顯的情況下，新興市場經(jīng)濟國家的保險市場和其他市場一樣，也面臨著許多特殊的挑戰(zhàn)，其中保險監(jiān)管制度的調(diào)整和與國際接軌問題首當其沖。

應(yīng)當客觀地看待新興市場國家保險制度的弱點

國際保險監(jiān)督官協(xié)會的研究報告認為，一些新興市場國家經(jīng)濟的不穩(wěn)定，主要是由一系列微觀經(jīng)濟問題和制度方面的失靈造成的。這些國家，在進行了重要的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變后，常常會出現(xiàn)高通貨膨脹率等宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不穩(wěn)定的情況。就保險業(yè)而言，問題首先是由于保險公司內(nèi)部管理松懈引起的。由于內(nèi)部控制不力，出現(xiàn)道德風險，公司所有者缺乏應(yīng)有的積極性去謹慎行事，并對經(jīng)營管理人員進行監(jiān)督，這種情況通常會引發(fā)制度上的失靈。公司的經(jīng)營管理人員可能會在一種與合理的財務(wù)慣例不一致的目標指導下行事，而與此同時，他們卻可以避免外部紀律的約束。法律框架不健全，使得管理松懈和公司控制不力等問題變得愈發(fā)嚴重。

按照國際保險監(jiān)督官協(xié)會的觀點，要在新興市場國家建立健全與國際接軌的保險監(jiān)管制度，必須首先具備一些基本的前提條件，必須要有合理的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和良好的宏觀政策，以便維持金融市場的穩(wěn)定，防止市場出現(xiàn)嚴重扭曲。如果整個經(jīng)濟不穩(wěn)定，銀行、信貸和稅制等金融與法律基礎(chǔ)不健全，保險業(yè)就不可能穩(wěn)健發(fā)展。同時，還必須在社會各方面達成共識，支持建立和維持健全的保險市場所必需的措施。新興市場國家的保險監(jiān)管制度只有當達到了國際認可的審慎標準，保險業(yè)只有已頗具備競爭性、專業(yè)性和透明度時，保險市場才能實現(xiàn)真正的整體穩(wěn)定。

雖然在許多方面都急需進行改革，但必須看到，新興市場經(jīng)濟國家的保險市場之間有著很大的差別。保險制度的調(diào)整必須考慮到每個國家的特殊情況。此外，保險監(jiān)管框架也必須經(jīng)常進行調(diào)整，以便適應(yīng)不斷變化的條件、觀念和市場需求。

應(yīng)當為充分發(fā)揮市場機制作用創(chuàng)造必要的基礎(chǔ)條件

關(guān)于治理結(jié)構(gòu)、制約機制和市場競爭。要想取得良好的制度管理，必須要制訂適當?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應(yīng)當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有制結(jié)構(gòu)。為了加強對管理成效的監(jiān)督，限制不良動機，避免外界對保險機構(gòu)商業(yè)活動的干預，應(yīng)當在良好的財務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險機構(gòu)。保險機構(gòu)要想實現(xiàn)良好的制度管理，必須制訂內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗豐富的人員實施，由管理部門進行監(jiān)督。在這個過程中，有效的風險管理非常重要，保險機構(gòu)應(yīng)當具備衡量、監(jiān)督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構(gòu)增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強謹慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險市場開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險機構(gòu)展示他們的優(yōu)勢，特別應(yīng)當在謹慎而非歧視的原則基礎(chǔ)之上允許外國保險機構(gòu)的進入。

關(guān)于法律環(huán)境。建立良好的保險制度，立法是必不可少的。在進行保險立法的同時，也應(yīng)當完善相關(guān)法律，如商法、民法、公司法、稅法和銀行法等。也就是說，應(yīng)當培育一種法律環(huán)境，通過這些法律、規(guī)章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規(guī)則和做法是可靠的，進而增強市場的透明度和參與者的信心。參考一些工業(yè)化國家的模式，制訂相關(guān)制度盡管被證明是行之有效的，但是也應(yīng)當適應(yīng)新興市場國家的特殊情況，并且隨著情況的變化，及時對這些制度加以調(diào)整。保險監(jiān)督當局要持續(xù)行使監(jiān)管職責，就必須有一套完整的審慎監(jiān)管規(guī)章和標準。這些規(guī)章和標準應(yīng)當客觀、統(tǒng)一、透明，以使被監(jiān)管者和經(jīng)營者都能夠熟練掌握使用。

關(guān)于會計、審計和精算制度。為了能讓投資者、消費者、經(jīng)營管理人員和其他一些對保險企業(yè)擁有實際或潛在利益的有關(guān)各方對企業(yè)的運營效率作出合理評價，并對其未來前景作出理性預測，就應(yīng)當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發(fā)揮著主要作用。事實上，只有當擁有了實施法規(guī)所必需的有效信息的時候，保險法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險機構(gòu)的可靠信息，是新興市場經(jīng)濟國家監(jiān)管當局面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發(fā)現(xiàn)保險隱藏的財務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就要付出很大的代價。會計制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險機構(gòu)，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應(yīng)當能夠真實反映保險企業(yè)的經(jīng)營狀況，準確披露公司的經(jīng)營業(yè)績。為確保保險機構(gòu)遵守會計制度和有關(guān)規(guī)定、遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當建立有效的外部、內(nèi)部審計和保險精算制度。

關(guān)于信息披露和數(shù)據(jù)庫建設(shè)。獲得充分的保險信息是利益相關(guān)者和有關(guān)方面作出判斷和決策的前提，應(yīng)當逐步提高所披露信息的標準、質(zhì)量、及時性和相關(guān)性，這對消費者能夠從適當?shù)谋ｋU機構(gòu)選擇適當?shù)漠a(chǎn)品非常必要。最重要的信息主要涉及保險公司的財務(wù)狀況、保險產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險中介機構(gòu)的情況。掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險費率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。一般來講，不少新興市場經(jīng)濟國家的保險機構(gòu)以往的保險單數(shù)量還不足以建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。保險監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)當建立可靠的監(jiān)管數(shù)據(jù)庫。

應(yīng)當建立一個高效能的保險監(jiān)管機構(gòu)

只有建立起一個能夠有效履行職責的保險監(jiān)管機構(gòu)，保險法規(guī)以及可靠的信息才能夠充分發(fā)揮作用。保險監(jiān)管機構(gòu)至少應(yīng)當擁有以下職權(quán)：發(fā)放保險許可證；按照法律和規(guī)章，實施統(tǒng)一監(jiān)管；依法取得相關(guān)信息；能夠采取緊急措施，對不執(zhí)行監(jiān)管建議和指令的保險機構(gòu)實施處罰。保險監(jiān)管機構(gòu)在履行職責過程中，應(yīng)當獨立于其他政府部門和被監(jiān)管機構(gòu)，要以負責任的態(tài)度運用權(quán)力和資源，追求明確的目標；監(jiān)管人員要擁有豐富的知識和經(jīng)驗；應(yīng)當有可靠而穩(wěn)定的資金來45源，以保證其工作的獨立性和工作效率；有能力并擁有足夠的資源與國內(nèi)外其他管理機構(gòu)合作并交換信息，從而支持統(tǒng)一的監(jiān)督。監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當與其他相關(guān)的政府部門或保險單位，如政府各部門、稅務(wù)部門或保險保證基金等，建立良好的合作關(guān)系和協(xié)作計劃，以便正確履行所賦予的職責。應(yīng)當鼓勵保險業(yè)建立自己的行業(yè)組織，通過業(yè)務(wù)指導原則和行為準則限制有害行為。具有自我調(diào)節(jié)功能的原則和組織（包括專業(yè)團體），對公共監(jiān)督機制是一種有益的補充。當然，監(jiān)管機構(gòu)有必要對這些自律安排進行仔細檢查，以便確保其能夠真正促進市場機制有效地發(fā)揮作用。

應(yīng)當形成一套審慎的市場準入和退出機制

開展保險業(yè)務(wù)需要有大量的資金、專門的經(jīng)驗、科學的管理和長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略。因此，在多數(shù)國家，對在國內(nèi)保險市場上開展業(yè)務(wù)的機構(gòu)必須進行登記注冊，這是一種法定要求。實際上，登記注冊是一種重要的監(jiān)管措施，通過這種措施可以阻止較差的保險機構(gòu)進入保險市場。只有這樣，保險監(jiān)管機構(gòu)才有可能把更多的精力放在防止出現(xiàn)流動性困難的預防措施上，而不花費大量精力和時間去處理陷入困境的保險機構(gòu)。在新興市場經(jīng)濟國家，如果登記注冊控制不嚴，資金不足、管理不力的保險機構(gòu)就會進入保險市場，隨后它難免會出現(xiàn)比較嚴重的問題。因此，要對保險機構(gòu)的市場準入認真把關(guān)，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)審查申請者的業(yè)務(wù)規(guī)劃，資本金來源的性質(zhì)和充足性，股東、董事和高級管理人員是否合適，管理和內(nèi)部控制是否健全等等。

即使是在控制較好的保險市場中，保險機構(gòu)也有可能會出現(xiàn)資金困難，最終導致無力償還債務(wù)的情況。因此，監(jiān)管機構(gòu)必須有一套采取補救措施的機制，一旦個別機構(gòu)無法繼續(xù)經(jīng)營下去，應(yīng)當能夠有秩序地退出市場。在保險法規(guī)中對此類問題應(yīng)有明確規(guī)定，包括對陷入困境的佝險機構(gòu)的管理問題，如確認保險機構(gòu)無力償還債務(wù)的標準、通過重組恢復償債能力的條件、可以利用的補救措施、撤銷許可證等。實踐證明，如果遲遲不采取措施，就會大大增加解決危機的成本，因此必須事先確定采取補救措施的程序和具體的辦法。與此同時，監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)當擁有足夠的自主權(quán)，以便能夠有針對性地靈活處理各種新的問題。

應(yīng)當對保險機構(gòu)實施持續(xù)性的監(jiān)管

監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當對保險機構(gòu)在整個營業(yè)期間內(nèi)進行不間斷的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容應(yīng)包括職業(yè)道德、法律、技術(shù)和財務(wù)等諸多方面。保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)首先確保保險機構(gòu)遵守各項法定市場行為規(guī)則，如履行對被保險人的合同義務(wù)，保持良好的財務(wù)狀況。

為此，保險監(jiān)管機構(gòu)不但要在特定的時間對保險機構(gòu)的財務(wù)狀況進行監(jiān)督，而且還要監(jiān)督其營運情況。實際上，保險監(jiān)管機構(gòu)不僅要關(guān)注保險機構(gòu)作出最后財務(wù)報告時是否具有償債能力，而且要關(guān)注其將來履行義務(wù)的能力。

監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當與保險機構(gòu)的管理部門保持經(jīng)常性接觸，并充分了解機構(gòu)營運情況。應(yīng)當有能力和措施對保險機構(gòu)所報告或披露的信息的可靠性進行獨立的核實?，F(xiàn)場檢查的內(nèi)容應(yīng)當涵蓋對保險機構(gòu)經(jīng)營業(yè)績以及財務(wù)狀況可能產(chǎn)生影響的所有因素，如對銷售網(wǎng)絡(luò)的管控、保險費率的政策、賠付情況、風險選擇、財務(wù)管理、再保險、管理和內(nèi)部控制、管理人員的工作能力和效率等。

在持續(xù)性監(jiān)管過程中，應(yīng)特別注意準備金的充足性、投資與資產(chǎn)安全性、資本充足性、再保險、產(chǎn)品和費率、中介機構(gòu)、強制保險等方面。