摘要:非數(shù)罪形態(tài)中吸收犯是理論上爭(zhēng)議比較大的犯罪形態(tài)之一，其中的若干爭(zhēng)議直接涉及到吸收犯在理論上是否還有存在的必要，厘清不同的觀點(diǎn)是認(rèn)識(shí)吸收犯的前提。本文通過(guò)對(duì)不同觀點(diǎn)的比較分析，認(rèn)為吸收犯是立法中不可避免的立法現(xiàn)象，在理論上仍然有存在的必要；吸收犯的最本質(zhì)形式是重罪行為吸收輕罪行為；吸收犯與牽連犯的區(qū)別在于行為人主觀上不具"目的的同一性"；與連續(xù)犯之區(qū)別則在于其"犯意的多次性"和"犯罪行為的連續(xù)性"。

關(guān)鍵詞:吸收犯；成立條件；吸收關(guān)系；界限

在我國(guó)的刑法理論中，雖然確定一罪與數(shù)罪的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)己取得共識(shí)，即以犯罪事實(shí)所充足的犯罪構(gòu)成的個(gè)數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分一罪與數(shù)罪，但罪數(shù)形態(tài)仍頗為混亂。其中，吸收犯亦是爭(zhēng)議問(wèn)題較多的犯罪形態(tài)之一。因此，從犯罪構(gòu)成與犯罪成立的角度探討吸收犯的概念、成立條件、吸收關(guān)系的形式及其與牽連犯、連續(xù)犯的區(qū)別等，仍很有必要。

一、吸收犯的概念

在我國(guó)目前的刑法理論上，關(guān)于吸收犯的概念，大體上有以下幾種觀點(diǎn)：

其一，"吸收犯是指數(shù)個(gè)不同的犯罪行為，依據(jù)日常一般觀念或法條內(nèi)容，其中一個(gè)行為當(dāng)然為他行為所吸收，只成立吸收行為的一個(gè)犯罪。"其二，"吸收犯是指事實(shí)上數(shù)個(gè)不同的犯罪行為，其一行為吸收其他行為，僅成立吸收行為一個(gè)罪名的犯罪。"其三，"吸收犯是指行為人實(shí)施數(shù)個(gè)犯罪行為，符合不同犯罪，但其中一罪為他罪必要之方法或?qū)崿F(xiàn)他罪必得之結(jié)果，一個(gè)犯罪吸收他罪而成為實(shí)質(zhì)一罪。"其四，"吸收犯是指一個(gè)犯罪行為被另一個(gè)犯罪行為吸收而僅以吸收的一罪定罪處罰的犯罪形態(tài)。"其五，"吸收犯是數(shù)個(gè)獨(dú)立的犯罪行為，但因觸犯同一罪名，屬于同一種犯罪的不同形式，而且，這些行為之間有高度行為與低度行為之分，從而產(chǎn)生吸收關(guān)系。"其六，"吸收犯是指行為人實(shí)施數(shù)個(gè)犯罪行為，因其所符合的犯罪構(gòu)成之間具有特定的依附與被依附關(guān)系，從而導(dǎo)致其中一個(gè)不具有獨(dú)立性的犯罪，被另一個(gè)具有獨(dú)立性的犯罪所吸收，對(duì)行為人僅以吸收之罪論處，而對(duì)被吸收之罪置之不論的犯罪形態(tài)。"其七，"吸收犯是指一個(gè)犯罪行為為另一個(gè)犯罪行為所吸收，而失去獨(dú)立存在的意義，僅以吸收的那個(gè)行為論罪，對(duì)被吸收的行為不再予以論罪的情形。"其八，"吸收犯，是指數(shù)個(gè)犯罪行為，其中一個(gè)犯罪行為吸收其他的犯罪行為，僅成立吸收的犯罪行為一個(gè)罪名的犯罪形態(tài)"等。

第一條為了鼓勵(lì)引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，加快國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于本市承擔(dān)引進(jìn)技術(shù)消化吸收工作的機(jī)關(guān)、企業(yè)和事業(yè)單位。

第三條引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，應(yīng)實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)：

（一）掌握其設(shè)計(jì)理論或方法、原料配方、工藝流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、試驗(yàn)檢測(cè)、質(zhì)量控制、安全和環(huán)境保護(hù)技術(shù)措施以及技術(shù)訣竅，生產(chǎn)出符合預(yù)定要求的產(chǎn)品；

（二）掌握為引進(jìn)整機(jī)生產(chǎn)配套的元器件、零部件、原材料制造和質(zhì)量檢驗(yàn)等技術(shù)，并使這些產(chǎn)品達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量和數(shù)量要求；

（三）將引進(jìn)技術(shù)應(yīng)用到其他產(chǎn)品；

摘要：采用文獻(xiàn)資料法、調(diào)查研究法、理論分析等方法，結(jié)合健身會(huì)所吸收會(huì)員的現(xiàn)狀，探析我國(guó)健身會(huì)所會(huì)員的特質(zhì)，明確指出市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的重要性，歸納健身會(huì)所吸收會(huì)員的營(yíng)銷(xiāo)策略，為推動(dòng)我國(guó)全民健身鍛煉和全民健身計(jì)劃的開(kāi)展提供參考。

關(guān)鍵詞：會(huì)員；營(yíng)銷(xiāo)；特質(zhì)；策略

健身行業(yè)是體育產(chǎn)業(yè)的一部分，在整個(gè)體育產(chǎn)業(yè)建設(shè)中是很重要的組成部分，同時(shí)又推動(dòng)著全民健身計(jì)劃的實(shí)施。大力發(fā)展和推行健身服務(wù)業(yè)對(duì)體育產(chǎn)業(yè)建設(shè)的發(fā)展有非常重要的作用。當(dāng)今社會(huì)，隨著我國(guó)體育業(yè)的發(fā)展，能提供給市民自主健身的場(chǎng)所大都是以下三種類(lèi)型：第一種是某些投資者或商家以盈利為目的，吸收市民和有能力參加消費(fèi)性休閑娛樂(lè)健身一體的場(chǎng)所，也就是所謂的健身會(huì)所；第二種是國(guó)家體育局規(guī)定的任務(wù)，要求各城市政府主動(dòng)投資建設(shè)的全民健身中心或體育館等健身場(chǎng)所；第三種就是每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、小區(qū)、居委會(huì)等免費(fèi)給居民提供的健身場(chǎng)所。而體育健身會(huì)所是全民健身場(chǎng)所的發(fā)展核心和主要對(duì)象。全民健身的開(kāi)展和全民健身的現(xiàn)狀與發(fā)展對(duì)策，體育對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)很重要，體育健身已經(jīng)逐漸顯現(xiàn)出重要的社會(huì)地位，體育健身已經(jīng)慢慢和人們的生活方式與習(xí)慣想融合，這是當(dāng)今體育健身快速發(fā)展的重要原因之一?，F(xiàn)今社會(huì)，人們的收入水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平都在逐漸提高，更多的人了解了有關(guān)體育健身的知識(shí)，對(duì)健身行業(yè)的要求也在逐漸提高，隨之健身會(huì)所想要吸收更多的會(huì)員就要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備，提供更多的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加人們對(duì)健身會(huì)所內(nèi)容的好奇感，增加健身會(huì)所吸收會(huì)員的能力。在調(diào)查和深究了一些健身會(huì)所在全民健身計(jì)劃中的地位與作用后。推出和研究健身會(huì)所吸收會(huì)員的重要性，以及營(yíng)銷(xiāo)對(duì)策。

1健身會(huì)所會(huì)員的特質(zhì)

健身會(huì)所如果吸收不到一定數(shù)量的會(huì)員來(lái)健身，直接影響著一個(gè)會(huì)所是否盈利，盈利多少以及未來(lái)的發(fā)展前景。每一個(gè)健身會(huì)所投資前一定要了解好健身會(huì)所會(huì)員的特質(zhì)，以便為今后的發(fā)展做好準(zhǔn)備。

1．1社會(huì)性

隨著對(duì)外開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深入，今后我國(guó)利用外資的政策目標(biāo)將出現(xiàn)四大變化：一是利用外資的重點(diǎn)從引進(jìn)國(guó)外資金向引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、現(xiàn)代化管理和專(zhuān)門(mén)人才轉(zhuǎn)變；二是利用外資的領(lǐng)域?qū)募庸すI(yè)為主向服務(wù)領(lǐng)域大力推進(jìn)；三是利用外資的方式在以吸收外商直接投資為主的同時(shí)向多方式引資拓展；四是政府對(duì)利用外資的管理將從行政性審批為主，向依法規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督轉(zhuǎn)變。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，“四個(gè)轉(zhuǎn)變”是新的對(duì)外開(kāi)放條件下我國(guó)吸收外資政策調(diào)整的總體方向。為了實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)，從配合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要出發(fā)，有必要重新認(rèn)識(shí)吸收外資對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升效應(yīng)，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向作用，保持必要的政策調(diào)控手段。

一、引導(dǎo)外商投資于資本密集型和資本產(chǎn)出效率比較高的行業(yè)，提高工業(yè)部門(mén)整體的技術(shù)裝備水平

工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)力的技術(shù)裝備程度是反映一個(gè)國(guó)家工業(yè)化水平和結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度的重要標(biāo)志。分析表明，長(zhǎng)期以來(lái)，外商投資主要集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，結(jié)構(gòu)性因素對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升作用反而產(chǎn)生了負(fù)向影響。因此，如果能夠引導(dǎo)外商更多向資本裝備程度比較高的行業(yè)投資，外商投資的資本密集優(yōu)勢(shì)與這種結(jié)構(gòu)性因素的乘數(shù)效果結(jié)合在一起，對(duì)整體技術(shù)裝備水平的提升效果將會(huì)明顯上升。另一方面，作為中國(guó)這樣的人口大國(guó)，資本是各種生產(chǎn)要素中最為稀缺的要素，因此，提高資本的產(chǎn)出效率應(yīng)當(dāng)是整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級(jí)的主要標(biāo)志之一。從實(shí)證分析結(jié)果來(lái)看，黑色金屬冶煉、非金屬礦物制品、電子及通訊設(shè)備制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、有色金屬、醫(yī)藥制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、電氣設(shè)備制造業(yè)等產(chǎn)業(yè)的人均資產(chǎn)水平、單位資產(chǎn)的產(chǎn)出效率明顯高于工業(yè)部門(mén)平均水平，如果鼓勵(lì)外商投資于這些行業(yè)領(lǐng)域、各相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及工業(yè)部門(mén)整體的技術(shù)裝備程度和資本產(chǎn)出效率將會(huì)顯著提高。此外，這些產(chǎn)業(yè)投資的增長(zhǎng)將產(chǎn)生對(duì)裝備和生產(chǎn)技術(shù)手段的大量需求，能夠?yàn)閲?guó)內(nèi)裝備工業(yè)生產(chǎn)提供更多參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。中國(guó)投入產(chǎn)出表分析結(jié)果表明，在最終需求中，固定資產(chǎn)投資對(duì)總需求增長(zhǎng)的誘發(fā)效果高于其他最終需求項(xiàng)目。因此，如果上述產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)了國(guó)內(nèi)裝備工業(yè)的需求增長(zhǎng)，將會(huì)在很大程度上提高總需求的增長(zhǎng)水平。

根據(jù)行業(yè)分析的結(jié)果，在一些國(guó)家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)投資的資本密集型產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，綜合稅負(fù)高于工業(yè)平均稅負(fù)水平，而且長(zhǎng)期以來(lái)成為影響外商面向這些行業(yè)投資決策的負(fù)面因素。另一方面，資本密集型行業(yè)投資中設(shè)備和技術(shù)投資占有相當(dāng)高的比重，在國(guó)內(nèi)缺乏足夠替代能力和設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅水平仍然比較高的條件下，對(duì)投資設(shè)備進(jìn)口征收關(guān)稅及進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅將明顯提高投資成本，嚴(yán)重制約資本密集型行業(yè)吸收外資的增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)調(diào)整。為了解決這一矛盾，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整行業(yè)稅收結(jié)構(gòu)，減輕國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)的企業(yè)稅負(fù)水平；另一方面，對(duì)列為鼓勵(lì)性行業(yè)目錄的外商投資項(xiàng)目的設(shè)備進(jìn)口繼續(xù)實(shí)施減免稅優(yōu)惠政策，以保持政策調(diào)控的有效性。

二、通過(guò)吸引外商投資改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量

今后一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期，紡織、普通機(jī)械、冶金、建材、石化、化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)作為基礎(chǔ)材料和投資材料在我國(guó)具有廣泛的市場(chǎng)需求，在整體工業(yè)中仍然占有較大比重。這些行業(yè)是國(guó)家工業(yè)化的基礎(chǔ)，也是比較優(yōu)勢(shì)的所在。這些領(lǐng)域的結(jié)構(gòu)調(diào)整政府已經(jīng)不可能拿出大量資金投入，應(yīng)當(dāng)大力吸引包括外商投資在內(nèi)的資金參與這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)改造。由于這些行業(yè)的產(chǎn)品多數(shù)已經(jīng)在市場(chǎng)上供過(guò)于求，而且行業(yè)中國(guó)有企業(yè)的比重較大，技術(shù)改造和設(shè)備更新的進(jìn)展相對(duì)滯后。因此，應(yīng)當(dāng)盡量減少增加新的項(xiàng)目，注重現(xiàn)有企業(yè)的技術(shù)改造、增加新技術(shù)新品種，提高產(chǎn)品性能、質(zhì)量和勞動(dòng)生產(chǎn)率，提升工藝技術(shù)和裝備水平。為了達(dá)到這樣的目的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)雄厚的特點(diǎn)，完善國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易和購(gòu)并環(huán)境，鼓勵(lì)外資以技術(shù)和設(shè)備等方式參股、購(gòu)并和進(jìn)行資產(chǎn)重組。為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)創(chuàng)造條件。

探尋高中語(yǔ)文新教材增加了大量的文言文，且難度加大。文言文屬于古代漢語(yǔ)體系，距今年代久遠(yuǎn)，許多學(xué)生有輕視文言文的現(xiàn)象，認(rèn)為學(xué)了沒(méi)有用。有的學(xué)生即使肯學(xué)，也是為了應(yīng)付考試。其實(shí)，這是認(rèn)識(shí)的誤區(qū)。我們知道，語(yǔ)文教學(xué)的最終目的是培養(yǎng)具有一定漢語(yǔ)文化素質(zhì)的人。沒(méi)有一定的古代文化作基礎(chǔ)，語(yǔ)文素質(zhì)無(wú)從談起。再者，現(xiàn)代漢語(yǔ)是從古代文言文中孕育發(fā)展起來(lái)的，具有歷史延續(xù)性，不能割斷。所以，學(xué)習(xí)文言文經(jīng)典作品，大量吸收古代文化營(yíng)養(yǎng)，有利于全面提高學(xué)生的語(yǔ)文素質(zhì)。高中語(yǔ)文教學(xué)大綱要求：必須讓學(xué)生熱愛(ài)祖國(guó)語(yǔ)言，能夠正確理解和運(yùn)用祖國(guó)語(yǔ)言文字……培養(yǎng)學(xué)生的社會(huì)主義道德情操、健康高尚的審美觀和愛(ài)國(guó)主義精神。因此，教師的一個(gè)必不可少的任務(wù)是引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)文言文經(jīng)典，使文言文的教學(xué)進(jìn)入一個(gè)全新的藝術(shù)境界。

要做到這些，可以從以下幾個(gè)方面著手：

一.挖掘文言文中愛(ài)國(guó)主義情愫，培養(yǎng)學(xué)生的愛(ài)國(guó)主義感情

從屈原的《離騷》開(kāi)始，愛(ài)國(guó)主義就像一根紅線，貫穿我們古代文化歷史始終。屈原憂國(guó)憂民的情懷就感動(dòng)了一代又一代的人。文天祥的“臣心一片磁針石，不指南方死不休”，同樣表現(xiàn)了偉大的愛(ài)國(guó)主義情懷。此外，錚錚鐵骨忠義兩全的左忠毅公，捐軀殉國(guó)的史可法，“流血以倡國(guó)，以死酬圣主”的譚嗣同，“為天下人謀幸?！钡牧钟X(jué)民，他們的事跡光照千秋，學(xué)生可學(xué)習(xí)他們的愛(ài)國(guó)主義精神，培養(yǎng)學(xué)生的愛(ài)國(guó)主義感情。

二.挖掘文言文中美育因素，培養(yǎng)學(xué)生健康高尚的審美觀

古代文學(xué)作品蘊(yùn)涵著許多美育因素，有大量反映自然美的詩(shī)篇，李白的“飛流直下三千尺，疑是銀河落九天”寫(xiě)出了廬山瀑布的磅礴氣勢(shì)；王勃的“落霞與孤鶩齊飛，秋水共長(zhǎng)天一色”寫(xiě)出了騰王閣的美景，成為世代吟唱的名句。姚鼐的“正赤如丹，下有紅光動(dòng)搖承之”描寫(xiě)出泰山日出的壯麗景象。通過(guò)學(xué)習(xí)吟詠，可以陶冶學(xué)生的情操，有利于培養(yǎng)學(xué)生健康高尚的審美觀。

摘要：非法集資案件日益增多，與法律適用規(guī)則不明、取證難、社會(huì)監(jiān)管存在漏洞等原因相關(guān)，在治理與防范上需要從加強(qiáng)立法、政府監(jiān)管、社會(huì)公眾法律意識(shí)等方面進(jìn)行綜合治理。

關(guān)鍵詞：非法吸收公眾存款；金融秩序；治理與防范

近年來(lái)，非法集資類(lèi)案件密集頻發(fā)，其涉案金額巨大，投資人損失慘重，造成社會(huì)不穩(wěn)定。尤其以2018年至2020年各種類(lèi)似“P2P”、理財(cái)公司頻頻“暴雷”為例，其不僅對(duì)人民群眾的財(cái)產(chǎn)造成了巨大的損失，同時(shí)也造成了部分地區(qū)緊張的社會(huì)矛盾，對(duì)社會(huì)造成的動(dòng)蕩不可謂不大［1］。時(shí)至今日，對(duì)非法吸收公眾存款類(lèi)犯罪的治理與防范，依舊任重道遠(yuǎn)。

一、非法吸收公眾存款罪的立法背景

我國(guó)于1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“未經(jīng)中國(guó)人民銀行批注，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責(zé)任；并由中國(guó)人民銀行予以取締。商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款?！保?］之后，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，該決定第七條對(duì)非法吸收公眾存款行為進(jìn)行了具體規(guī)定，設(shè)定了最高十年的有期徒刑，到1997年《刑法》修正時(shí)正式將《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》中的第七條納入進(jìn)來(lái)，于《刑法》第一百七十六條作出規(guī)定。1997年《刑法》除了將上述第二款規(guī)定中的“對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員”修改為“對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員”，以進(jìn)一步明確犯罪的單位與這些自然人之間的歸屬關(guān)系外，其他的內(nèi)容未作變動(dòng)，一直沿用至今。

二、非法吸收公眾存款罪的現(xiàn)狀

第一條為了鼓勵(lì)引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，加快國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于本市承擔(dān)引進(jìn)技術(shù)消化吸收工作的機(jī)關(guān)、企業(yè)和事業(yè)單位。

第三條引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，應(yīng)實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)：

（一）掌握其設(shè)計(jì)理論或方法、原料配方、工藝流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、試驗(yàn)檢測(cè)、質(zhì)量控制、安全和環(huán)境保護(hù)技術(shù)措施以及技術(shù)訣竅，生產(chǎn)出符合預(yù)定要求的產(chǎn)品；

（二）掌握為引進(jìn)整機(jī)生產(chǎn)配套的元器件、零部件、原材料制造和質(zhì)量檢驗(yàn)等技術(shù)，并使這些產(chǎn)品達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量和數(shù)量要求；

（三）將引進(jìn)技術(shù)應(yīng)用到其他產(chǎn)品；

1研究回顧

東道國(guó)企業(yè)的吸收能力影響FDI技術(shù)外溢的效果，這已得到諸多學(xué)者的普遍認(rèn)可。Borenszteinetal的研究表明：?jiǎn)渭兊腇DI流入并不直接導(dǎo)致技術(shù)外溢效應(yīng)，F(xiàn)DI是否能促進(jìn)東道國(guó)經(jīng)濟(jì)的技術(shù)進(jìn)步，從而最終推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)還取決于東道國(guó)的吸收能力如何。Borenszteinetal首次運(yùn)用人力資本作為吸收能力的指標(biāo)將東道國(guó)的吸收能力具體量化，其研究結(jié)果表明FDI與東道國(guó)的人力資本相結(jié)合對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到了明顯的推動(dòng)作用；進(jìn)一步的研究還發(fā)現(xiàn)，F(xiàn)DI的技術(shù)外溢作用存在“臨界水平”，即只有當(dāng)東道國(guó)人力資本存量足夠豐裕時(shí)，東道國(guó)才能吸收FDI的技術(shù)外溢。Olfsdotter（1998）認(rèn)為除了東道國(guó)的人力資本存量之外，經(jīng)濟(jì)開(kāi)放度、政府政策、人口增長(zhǎng)率、基礎(chǔ)設(shè)施狀況乃至行政效率、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)度等因素同樣起著重要作用。Alfaroetal（2000）則認(rèn)為東道國(guó)的金融市場(chǎng)效率是影響其吸收能力的關(guān)鍵因素。Markusen&Vanables（1998）用具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)的外資企業(yè)與東道國(guó)內(nèi)部門(mén)的鏈接效應(yīng)（LinkageEffect）來(lái)考察東道國(guó)的吸收能力。Kinoshita（2000）將研發(fā)的作用分為兩部分：一是研發(fā)的創(chuàng)新作用；二是研發(fā)的學(xué)習(xí)效應(yīng)，即東道國(guó)國(guó)內(nèi)研發(fā)的增加將提高國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)FDI技術(shù)的吸收效果。

我國(guó)學(xué)者賴明勇、包群、陽(yáng)小曉（2002）通過(guò)實(shí)證研究表明在影響我國(guó)外商直接投資的眾多因素中，人力資本存量起到至關(guān)重要的作用，我國(guó)人力資本存量的豐裕度決定了對(duì)FDI的技術(shù)擴(kuò)散效應(yīng)的吸收程度。張斌盛、唐海燕（2006）選取留學(xué)回國(guó)率和外資就業(yè)率作為人力資本流量的指標(biāo)，與傳統(tǒng)的人力資本存量指標(biāo)一起納入模型進(jìn)行回歸和比較分析，結(jié)果表明，F(xiàn)DI和人力資本相結(jié)合與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)呈顯著正相關(guān)，尤其是留學(xué)回國(guó)率以及外資就業(yè)率與FDI的結(jié)合，其正效應(yīng)更為顯著。

2我國(guó)機(jī)械工業(yè)吸收能力對(duì)FDI技術(shù)外溢的制約分析

（1）我國(guó)機(jī)械工業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)不足,技術(shù)基礎(chǔ)薄弱，制約了對(duì)FDI技術(shù)外溢的吸收。國(guó)際上一般認(rèn)為,研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占銷(xiāo)售額的比重達(dá)2%時(shí),企業(yè)才可能維持生存,而達(dá)到5%時(shí)才有競(jìng)爭(zhēng)力。比較而言,我國(guó)機(jī)械工業(yè)行業(yè)許多內(nèi)資企業(yè)還未達(dá)到2%的水平，與跨國(guó)公司存在巨大差距。研發(fā)投入是技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)的來(lái)源,也會(huì)影響到外商投資企業(yè)與國(guó)內(nèi)供應(yīng)商之間建立關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生的技術(shù)外溢效應(yīng)的大小。我國(guó)企業(yè)要想提高自身技術(shù)吸收能力，還需要進(jìn)行較大的投資，這只有一些大型企業(yè)才能做到。而我國(guó)機(jī)械工業(yè)中盡管有些國(guó)有企業(yè)規(guī)模很大，但是，真正能夠在國(guó)際上具有很強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)還屈指可數(shù)。目前我國(guó)機(jī)械工業(yè)多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，未能形成一批占有較大市場(chǎng)份額、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，也未能形成一大批專(zhuān)業(yè)化協(xié)作配套廠。而且生產(chǎn)的產(chǎn)品品種少，技術(shù)含量低，質(zhì)量不穩(wěn)定。如我國(guó)國(guó)產(chǎn)金屬切削機(jī)床中，數(shù)控機(jī)床僅占2.8%，而日本1987年已達(dá)30%，德國(guó)1990年達(dá)54%。我國(guó)一些機(jī)械產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)總體上低于發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)存在差距；高新技術(shù)產(chǎn)品、機(jī)械基礎(chǔ)產(chǎn)品和重大技術(shù)裝備成套供應(yīng)能力不能滿足市場(chǎng)需求，長(zhǎng)期依賴進(jìn)口；中低檔機(jī)械產(chǎn)品出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過(guò)剩，積壓嚴(yán)重。由于我國(guó)機(jī)械工業(yè)中間產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模一般都較小，在所生產(chǎn)的中間產(chǎn)品的性能、質(zhì)量穩(wěn)定性和多樣性等方面與跨國(guó)公司的要求相比存在著較大差距，導(dǎo)致跨國(guó)公司難以與之建立起后向聯(lián)系。而且我國(guó)企業(yè)在技術(shù)及管理水平上與跨國(guó)公司的差距大，雙方難以建立平等的合作伙伴關(guān)系，跨國(guó)公司覺(jué)得培植當(dāng)?shù)毓?yīng)商的成本太高，從而選擇國(guó)外進(jìn)口中間產(chǎn)品。而跨國(guó)公司如果與我國(guó)企業(yè)之間的聯(lián)系微弱，其中間產(chǎn)品來(lái)源于國(guó)外，產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上銷(xiāo)售，子公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只是充當(dāng)了一個(gè)組裝中心的功能，那么就很難對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生技術(shù)溢出。

（2）我國(guó)機(jī)械工業(yè)人力資本水平低對(duì)FDI技術(shù)外溢吸收的制約。由中國(guó)機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)機(jī)械冶金建材工會(huì)組成聯(lián)合調(diào)查組于2005年的一項(xiàng)調(diào)查表明：目前我國(guó)機(jī)械行業(yè)高級(jí)技工所占比例小且年齡結(jié)構(gòu)老化。據(jù)對(duì)87家機(jī)械行業(yè)國(guó)有大中型企業(yè)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，生產(chǎn)工人中，高級(jí)技師和技師、高級(jí)工、中級(jí)工、初級(jí)工、無(wú)等級(jí)工分別占工人總數(shù)的2.26%、13.54%、31.77%、34.34%和18.09%。87家企業(yè)中，中級(jí)工、初級(jí)工、無(wú)等級(jí)工所占比例達(dá)84.2%。這與工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家高級(jí)技工占40%的比例相差甚遠(yuǎn)。從調(diào)查情況看，高技能人才奇缺，后繼無(wú)人嚴(yán)重。以調(diào)查的企業(yè)數(shù)據(jù)為例，高級(jí)技師僅占工人總數(shù)的0.26%，技師占2%。而且近70%的中級(jí)工、初級(jí)工（不含無(wú)等級(jí)工）只有中等以下文化程度，這種素質(zhì)狀況遠(yuǎn)不能適應(yīng)高、新、精設(shè)備對(duì)操作工的需要。高級(jí)人才、技術(shù)人員的匱乏必然會(huì)影響到外資企業(yè)對(duì)我國(guó)機(jī)械工業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移和擴(kuò)散。跨國(guó)公司子公司需要在東道國(guó)雇傭熟練勞動(dòng)力和高素質(zhì)的管理人員，如果當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力素質(zhì)與跨國(guó)公司的要求存在著較大的差距，就會(huì)加大跨國(guó)公司的進(jìn)入成本。因此，由于人力資本的限制，我國(guó)難以吸引資本技術(shù)密集型的跨國(guó)公司進(jìn)入，同時(shí)也不能有效吸收跨國(guó)公司擴(kuò)散的技術(shù)。（3）政策、體制不完善也影響到FDI對(duì)我國(guó)機(jī)械工業(yè)技術(shù)外溢的大小。這主要表現(xiàn)在以下幾方面：第一，我國(guó)科技體制改革不到位。我國(guó)機(jī)械工業(yè)比較分散，開(kāi)發(fā)能力建設(shè)上過(guò)多注重行業(yè)研究所研究能力的提高，每個(gè)產(chǎn)品都有歸口研究所，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)主要依靠研究所，而沒(méi)有重點(diǎn)把產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力放在企業(yè)進(jìn)行。同時(shí)，對(duì)于大量尚不具備建立開(kāi)發(fā)中心能力的中、小企業(yè)，政府未能充分利用科研院所力量，為其提供技術(shù)支持，建立起技術(shù)開(kāi)發(fā)支撐體系。在這種背景下，希望提高技術(shù)水平從而進(jìn)入跨國(guó)公司全球分工體系的企業(yè)既得不到科技資源，也難覓技術(shù)支持和幫助，外資企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)遭遇不到有力的競(jìng)爭(zhēng)。這樣，技術(shù)外溢既缺乏有效的利益激勵(lì)，也缺乏有力的競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)，技術(shù)外溢的步伐就會(huì)相應(yīng)放慢。第二，通過(guò)FDI引進(jìn)技術(shù)的管理體制上還不完善。未能很好地組織各設(shè)計(jì)、制造、施工、使用等單位和產(chǎn)、學(xué)、研各方面力量進(jìn)行協(xié)同攻關(guān)，加之缺乏支持機(jī)械裝備國(guó)產(chǎn)化的激勵(lì)政策，致使許多引進(jìn)項(xiàng)目消化吸收緩慢，國(guó)產(chǎn)化程度低，發(fā)揮作用有限。就已引進(jìn)的技術(shù)看，從圖紙資料的翻譯、轉(zhuǎn)移到投入批量生產(chǎn)，一般要用三年以上時(shí)間，大型復(fù)雜裝備的消化周期還要拉長(zhǎng)。第三，勞動(dòng)力市場(chǎng)不完善。人員流動(dòng)是產(chǎn)生FDI技術(shù)外溢的重要途徑。在跨國(guó)公司的高薪誘導(dǎo)下，大批國(guó)有企業(yè)技術(shù)人員流向外資企業(yè)，卻很少看到外資企業(yè)的管理人員與技術(shù)人員回流到國(guó)有企業(yè)。在人才流動(dòng)方面，主要是在外資企業(yè)之間流動(dòng)。人員流動(dòng)帶來(lái)技術(shù)溢出也包括跨國(guó)公司的管理和技術(shù)人員離開(kāi)跨國(guó)公司后自己創(chuàng)業(yè)。這需要國(guó)內(nèi)存在較為健全、完善的金融與資本市場(chǎng)，但從現(xiàn)在的情況看個(gè)人創(chuàng)業(yè)的困難較大，特別在融資渠道方面還不夠通暢，貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)投資基金業(yè)的發(fā)展尚顯不足。第四，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度不完善。知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力，使得外資企業(yè)更加注重對(duì)技術(shù)的嚴(yán)格保密，也不能更有效地發(fā)揮我國(guó)機(jī)械工業(yè)企業(yè)在技術(shù)上自主創(chuàng)新的積極性。據(jù)機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)的統(tǒng)計(jì)，目前工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的新產(chǎn)品貢獻(xiàn)率52%，我國(guó)僅為5.9%。具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)核心技術(shù)的產(chǎn)品少，克隆產(chǎn)品較多。這樣的結(jié)果除了自主創(chuàng)新能力削弱之外，還容易遭到侵權(quán)指控。即使出現(xiàn)了自行研制的技術(shù)，也很容易被指責(zé)為“剽竊”。中國(guó)不久前自行研制的“CM1海豚”磁懸浮列車(chē)還沒(méi)有試運(yùn)行，就被德國(guó)一些媒體和企業(yè)指責(zé)為“抄襲了德國(guó)磁懸浮技術(shù)”。

隨著對(duì)外開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深入，今后我國(guó)利用外資的政策目標(biāo)將出現(xiàn)四大變化：一是利用外資的重點(diǎn)從引進(jìn)國(guó)外資金向引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、現(xiàn)代化管理和專(zhuān)門(mén)人才轉(zhuǎn)變；二是利用外資的領(lǐng)域?qū)募庸すI(yè)為主向服務(wù)領(lǐng)域大力推進(jìn)；三是利用外資的方式在以吸收外商直接投資為主的同時(shí)向多方式引資拓展；四是政府對(duì)利用外資的管理將從行政性審批為主，向依法規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督轉(zhuǎn)變。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，“四個(gè)轉(zhuǎn)變”是新的對(duì)外開(kāi)放條件下我國(guó)吸收外資政策調(diào)整的總體方向。為了實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)，從配合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要出發(fā)，有必要重新認(rèn)識(shí)吸收外資對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升效應(yīng)，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向作用，保持必要的政策調(diào)控手段。

一、引導(dǎo)外商投資于資本密集型和資本產(chǎn)出效率比較高的行業(yè)，提高工業(yè)部門(mén)整體的技術(shù)裝備水平

工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)力的技術(shù)裝備程度是反映一個(gè)國(guó)家工業(yè)化水平和結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度的重要標(biāo)志。分析表明，長(zhǎng)期以來(lái)，外商投資主要集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，結(jié)構(gòu)性因素對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升作用反而產(chǎn)生了負(fù)向影響。

因此，如果能夠引導(dǎo)外商更多向資本裝備程度比較高的行業(yè)投資，外商投資的資本密集優(yōu)勢(shì)與這種結(jié)構(gòu)性因素的乘數(shù)效果結(jié)合在一起，對(duì)整體技術(shù)裝備水平的提升效果將會(huì)明顯上升。另一方面，作為中國(guó)這樣的人口大國(guó)，資本是各種生產(chǎn)要素中最為稀缺的要素，因此，提高資本的產(chǎn)出效率應(yīng)當(dāng)是整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級(jí)的主要標(biāo)志之一。從實(shí)證分析結(jié)果來(lái)看，黑色金屬冶煉、非金屬礦物制品、電子及通訊設(shè)備制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、有色金屬、醫(yī)藥制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、電氣設(shè)備制造業(yè)等產(chǎn)業(yè)的人均資產(chǎn)水平、單位資產(chǎn)的產(chǎn)出效率明顯高于工業(yè)部門(mén)平均水平，如果鼓勵(lì)外商投資于這些行業(yè)領(lǐng)域、各相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及工業(yè)部門(mén)整體的技術(shù)裝備程度和資本產(chǎn)出效率將會(huì)顯著提高。此外，這些產(chǎn)業(yè)投資的增長(zhǎng)將產(chǎn)生對(duì)裝備和生產(chǎn)技術(shù)手段的大量需求，能夠?yàn)閲?guó)內(nèi)裝備工業(yè)生產(chǎn)提供更多參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。中國(guó)投入產(chǎn)出表分析結(jié)果表明，在最終需求中，固定資產(chǎn)投資對(duì)總需求增長(zhǎng)的誘發(fā)效果高于其他最終需求項(xiàng)目。因此，如果上述產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)了國(guó)內(nèi)裝備工業(yè)的需求增長(zhǎng)，將會(huì)在很大程度上提高總需求的增長(zhǎng)水平。

根據(jù)行業(yè)分析的結(jié)果，在一些國(guó)家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)投資的資本密集型產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，綜合稅負(fù)高于工業(yè)平均稅負(fù)水平，而且長(zhǎng)期以來(lái)成為影響外商面向這些行業(yè)投資決策的負(fù)面因素。另一方面，資本密集型行業(yè)投資中設(shè)備和技術(shù)投資占有相當(dāng)高的比重，在國(guó)內(nèi)缺乏足夠替代能力和設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅水平仍然比較高的條件下，對(duì)投資設(shè)備進(jìn)口征收關(guān)稅及進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅將明顯提高投資成本，嚴(yán)重制約資本密集型行業(yè)吸收外資的增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)調(diào)整。為了解決這一矛盾，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整行業(yè)稅收結(jié)構(gòu)，減輕國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)的企業(yè)稅負(fù)水平；另一方面，對(duì)列為鼓勵(lì)性行業(yè)目錄的外商投資項(xiàng)目的設(shè)備進(jìn)口繼續(xù)實(shí)施減免稅優(yōu)惠政策，以保持政策調(diào)控的有效性。

二、通過(guò)吸引外商投資改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量

第一條為了鼓勵(lì)引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，加快國(guó)產(chǎn)化進(jìn)程，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于本市承擔(dān)引進(jìn)技術(shù)消化吸收工作的機(jī)關(guān)、企業(yè)和事業(yè)單位。

第三條引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，應(yīng)實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)：

（一）掌握其設(shè)計(jì)理論或方法、原料配方、工藝流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、試驗(yàn)檢測(cè)、質(zhì)量控制、安全和環(huán)境保護(hù)技術(shù)措施以及技術(shù)訣竅，生產(chǎn)出符合預(yù)定要求的產(chǎn)品；

（二）掌握為引進(jìn)整機(jī)生產(chǎn)配套的元器件、零部件、原材料制造和質(zhì)量檢驗(yàn)等技術(shù)，并使這些產(chǎn)品達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量和數(shù)量要求；

（三）將引進(jìn)技術(shù)應(yīng)用到其他產(chǎn)品；