商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來(lái)。因此，分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)并找出解決途徑、方法，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)過(guò)去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

摘要：本文分析了農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，提出了建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行;風(fēng)險(xiǎn)管理;問(wèn)題;對(duì)策

一、引言

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出：“要把防控金融風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置，下決心處置一批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進(jìn)監(jiān)督能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)”。在經(jīng)濟(jì)下行期，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)調(diào)整期，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)正在加速暴露，特別是以農(nóng)戶信用貸款為主要信貸資產(chǎn)的農(nóng)商行違約逾期現(xiàn)象嚴(yán)重，這也暴露出農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程存在的諸多問(wèn)題。加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)商行在內(nèi)的廣大銀行機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。但是，由于農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理同其他國(guó)有銀行相比起步較晚，經(jīng)驗(yàn)不足，再加上信用貸款比重較大，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在一些問(wèn)題。貸前調(diào)查流于形式。隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的逐步加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整鎮(zhèn)痛效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，農(nóng)村地區(qū)有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務(wù)，往往存在重“量”而輕“質(zhì)”的情況，對(duì)貸款質(zhì)量起到關(guān)鍵作用的貸前調(diào)查受到輕視，“貸款項(xiàng)目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為貸款本息的收回埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。貸中審查把關(guān)不嚴(yán)。農(nóng)商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫(xiě)條款能夠有效保障借貸雙方權(quán)利及約束相關(guān)義務(wù)。由于放款過(guò)程中部分工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)客戶填寫(xiě)借款合同及借據(jù)相關(guān)資料沒(méi)有認(rèn)真檢查、仔細(xì)核查，造成借款日期、借款大小寫(xiě)、借款利率及浮動(dòng)系數(shù)等相關(guān)重要要素不符等情況時(shí)有發(fā)生。一旦這些貸款需要?jiǎng)佑梅晌淦魇栈兀瑢?duì)農(nóng)商行債權(quán)造成極大挑戰(zhàn)。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責(zé)不到位。例如，貸后檢查報(bào)告內(nèi)容不具體；采用電話方式催收沒(méi)有電話催收記錄。二是由于農(nóng)商行工作調(diào)動(dòng)，部分放款人和管護(hù)人分離，由于信貸人員缺乏溝通導(dǎo)致催收不到位，逐漸增大貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是注重對(duì)信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對(duì)貸款到期前的“防范”工作。四是沒(méi)有及時(shí)下發(fā)貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權(quán)，造成部分貸款喪失了法律時(shí)效，特別是核銷(xiāo)和置換貸款等不良資產(chǎn)。五是貸后管理其他問(wèn)題。隨著縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)信機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模逐漸擴(kuò)大，農(nóng)商行管理貸款有“四難”：貸款外出務(wù)工人員外出難見(jiàn)面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質(zhì)押物難管理；信用貸款無(wú)資產(chǎn)保障，到期難收回。

摘要：農(nóng)商銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮著重要作用，從實(shí)際的發(fā)展來(lái)看，農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還是薄弱的。本文闡述了當(dāng)前我國(guó)農(nóng)商行存在的風(fēng)險(xiǎn)主要原因以及風(fēng)險(xiǎn)管理有效策略，希望對(duì)農(nóng)商行的發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行；風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

隨著國(guó)家金融改革的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)商行也要順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展變化，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。一旦發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，將給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)不可估量的損失，所以農(nóng)商行必須高度重視。

1.當(dāng)前我國(guó)農(nóng)商行存在的風(fēng)險(xiǎn)主要原因分析

1.1銀行管理人員缺乏相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)眾所周知，農(nóng)村商業(yè)銀行是從農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變而來(lái)，其成立時(shí)間還不長(zhǎng)，還沒(méi)有完全適應(yīng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)還比較缺乏，不能完全滿足商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：注重營(yíng)銷(xiāo)輕視管理，注重利潤(rùn)輕視規(guī)范，執(zhí)行能力較弱，傳導(dǎo)機(jī)制不順暢等。從實(shí)踐工作中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)針對(duì)的客戶主要包括地方國(guó)有企業(yè)、中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶以及農(nóng)戶。農(nóng)商行屬于地方性的金融機(jī)構(gòu)，在與地方各級(jí)關(guān)系上都比較“友好”，這就勢(shì)必經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些違規(guī)信貸的事情，致使信貸質(zhì)量欠佳，信貸風(fēng)險(xiǎn)卻一路飆升。

1.2在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些弊端風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制是所有銀行內(nèi)部所必不可少的重要制度，對(duì)于規(guī)范銀行內(nèi)部管理，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著關(guān)鍵作用。但是就農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于各種原因的影響，銀行在經(jīng)營(yíng)上會(huì)出現(xiàn)很多無(wú)法避免的問(wèn)題，例如，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡?。淮嬖谶`法違規(guī)操作行為，加大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率；部門(mén)之間缺少溝通，不能協(xié)調(diào)共同實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，且風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任劃分不明等，這樣的狀態(tài)很難形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著諸多弊端。

摘要：目前，隨著金融體制改革的日益深化和風(fēng)險(xiǎn)的日益突出，如何控制和管理金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)已成為現(xiàn)代銀行管理者面臨的重要課題。內(nèi)部審計(jì)能夠客觀地對(duì)組織整體的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評(píng)價(jià)；能夠指導(dǎo)銀行的風(fēng)險(xiǎn)策略，防止控制過(guò)度或不足的缺陷；能夠發(fā)揮反饋?zhàn)饔?，?duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起預(yù)警功能。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)，而內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制以及公司治理等方面有著重要的地位和作用。本文就內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用以及如何發(fā)揮其作用進(jìn)行粗淺的探討。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)對(duì)未來(lái)結(jié)果不確定性的分析預(yù)測(cè)和周密思考，以降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能，相對(duì)提高銀行的附加價(jià)值。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)很多，主要有以下幾種表現(xiàn)形式：一是信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資產(chǎn)是銀行業(yè)的主要資產(chǎn)，在當(dāng)前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下，它是銀行業(yè)最大的盈利項(xiàng)目，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接關(guān)系著銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于證券市場(chǎng)不規(guī)范和金融市場(chǎng)秩序混亂而引發(fā)的種種風(fēng)險(xiǎn)，主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是由銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面和操作方面存在的問(wèn)題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理控制能力不相匹配。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

摘要：隨著商業(yè)銀行改革的不斷深入，如何在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)有效地防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為我們不可忽視的重要問(wèn)題。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)際上是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間尋找平衡，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值。本文依據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及主要表現(xiàn)形式，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，對(duì)如何有效管理，防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理銀行業(yè)

銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)與生俱來(lái)就規(guī)定了其風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，與其說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，更不如說(shuō)是為了獲取利潤(rùn)而經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的組織。所以，風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)硬幣的兩面，不可分割，同為一體。過(guò)分強(qiáng)調(diào)哪一方都會(huì)為發(fā)展帶來(lái)阻礙。只有充分掌握風(fēng)險(xiǎn)在銀行經(jīng)營(yíng)中的特點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，管理與防范結(jié)合起來(lái)，在硬幣的兩面尋找有效的平衡，才能收到利潤(rùn)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)防范的最佳效果。眾所周知，我國(guó)銀行是從過(guò)去國(guó)家專業(yè)銀行演變而來(lái)的，商業(yè)化進(jìn)程較為緩慢，粗放落后經(jīng)營(yíng)觀念在國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念是以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)則不夠重視。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的資本充足率實(shí)際上大多低于巴塞爾協(xié)議8％的最低水平，同時(shí)由于資本充足率水平較低且資本補(bǔ)充渠道較窄，能夠?yàn)榉种C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

摘要：2009年，對(duì)商業(yè)銀行而言，無(wú)論其資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、歷史淵源有怎樣的差異，都將受到全球經(jīng)濟(jì)下滑和國(guó)際金融危機(jī)的影響，國(guó)內(nèi)銀行同時(shí)還面臨著宏觀政策調(diào)整和國(guó)際資本沖擊的雙重考驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和工具已經(jīng)引入國(guó)內(nèi)十多年，以風(fēng)險(xiǎn)偏好為主要內(nèi)涵的戰(zhàn)略規(guī)劃也已納入大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的董事會(huì)議程，但它能否經(jīng)得起檢驗(yàn)，是擺在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面前的一大課題。從次貸危機(jī)爆發(fā)的誘因：風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的整體失靈來(lái)看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)提升經(jīng)營(yíng)管理水平的積極作用，風(fēng)險(xiǎn)偏好的有效傳導(dǎo)是關(guān)鍵。本文在對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的現(xiàn)實(shí)意義和一般流程進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)中可能出現(xiàn)的偏離進(jìn)行了分析，并提出解決風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)偏離的具體建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的現(xiàn)實(shí)意義

對(duì)商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好就是銀行為實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利，在自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力內(nèi)，愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量和特征。而風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)則是在既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上，商業(yè)銀行對(duì)愿意承擔(dān)且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)處置等方式進(jìn)行的主動(dòng)管理和科學(xué)安排。因此，風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行具有以下現(xiàn)實(shí)意義：

首先，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)。由董事會(huì)討論并形成風(fēng)險(xiǎn)偏好已經(jīng)逐漸被大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所接受，但對(duì)于決策層在風(fēng)險(xiǎn)管理中所處的位置以及實(shí)施管理的具體途徑和方式，在現(xiàn)實(shí)執(zhí)行中卻沒(méi)有固定的章法可循。董事會(huì)是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，在經(jīng)營(yíng)管理權(quán)下放時(shí)將既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好清晰傳達(dá)給管理層，并由管理層確定具體的實(shí)現(xiàn)策略和方式，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的前提。

其次，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)理念的逐步轉(zhuǎn)變。受傳統(tǒng)思維定式和歷史慣性的影響，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在擴(kuò)張沖動(dòng)，這種“業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型”的經(jīng)營(yíng)理念導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)伴隨業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而迅速放大。銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利，就必須充分預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程所產(chǎn)生的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，前者可以通過(guò)提取撥備在經(jīng)營(yíng)成本中反映，而能否抵御以及在多大程度上抵御非預(yù)期損失則是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的主要內(nèi)容。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)將銀行資產(chǎn)規(guī)模、發(fā)展節(jié)奏與風(fēng)險(xiǎn)偏好有序銜接，將促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)理念上的逐步轉(zhuǎn)變。

摘要:利率市場(chǎng)化條件下,利率水平將受到市場(chǎng)資金供求、以及政治經(jīng)濟(jì)等多種因素的影響而波動(dòng)不定,表現(xiàn)出較大的多變性和不確定性。利率市場(chǎng)化將給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的利率風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債管理、乃至戰(zhàn)略發(fā)展產(chǎn)生重大影響。

關(guān)鍵詞:利率市場(chǎng)化;商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策

利率市場(chǎng)化一直是我國(guó)金融界長(zhǎng)期關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷有新的挑戰(zhàn),如何從容應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化形勢(shì),提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平,在日益開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中立于不敗之地,已成為當(dāng)今我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理中的重要內(nèi)容。

一、國(guó)內(nèi)外利率市場(chǎng)化進(jìn)程

(一)國(guó)外利率市場(chǎng)化的借鑒

利率市場(chǎng)化是金融自由化的重要方面。該理論的理論基礎(chǔ)是源于麥金農(nóng)和肖在20世紀(jì)70年代提出的金融壓抑論和金融深化論。近30年來(lái),利率市場(chǎng)化成了世界各國(guó)普遍采用的一項(xiàng)非常重要的經(jīng)濟(jì)政策。美國(guó)到1986年完全實(shí)現(xiàn)了利率的市場(chǎng)化。而日本是商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新驅(qū)使政府逐步放松利率管制,承認(rèn)創(chuàng)新的合法性,最終實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。但是,利率的市場(chǎng)化在活躍金融市場(chǎng)的同時(shí)也加大了利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響,從19世紀(jì)80年代伊利若斯銀行破產(chǎn),到今天的美國(guó)次債危機(jī),商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)控制都被提到更高的位置。

從完全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)到實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)有商業(yè)銀行改革的成效是顯著的。但隨著中國(guó)市場(chǎng)化程度的不斷提高和加入WTO，國(guó)際金融業(yè)進(jìn)人中國(guó)資本市場(chǎng)，國(guó)有商業(yè)銀行日益與國(guó)際接軌，國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在逐步加大。

一、不良貸款的處理與銀行風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際金融界從亞洲金融危機(jī)中得到一條重要教訓(xùn)是：銀行壞賬的推遲核銷(xiāo)與累積而不是壞賬本身導(dǎo)致了金融危機(jī)。以美國(guó)和日本為例，對(duì)商業(yè)銀行的壞帳，美國(guó)允許商業(yè)銀行根據(jù)貸款的實(shí)際質(zhì)量自行及時(shí)處理，從而對(duì)有效化解金融風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。而日本則對(duì)貸款壞帳的核銷(xiāo)有嚴(yán)格的限制，而且呆帳的核銷(xiāo)銀行無(wú)權(quán)自行決定，必須得到大藏省的批準(zhǔn)，結(jié)果大量應(yīng)該核銷(xiāo)的壞帳未能及時(shí)得到處理，最終促成了金融危機(jī)的爆發(fā)。在中國(guó)，不良貸款主要是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)從墊付日起即作為不良貸款。對(duì)于不良貸款的認(rèn)定，主要由各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。

中國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)于呆帳的核銷(xiāo)并無(wú)太多的自主權(quán)。每年，商業(yè)銀行的各分行根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等部門(mén)下達(dá)的貸款呆壞賬核銷(xiāo)的范圍，提出不良貸款的核銷(xiāo)計(jì)劃，這些計(jì)劃經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)監(jiān)辦同意后，報(bào)總行批準(zhǔn)。由此可見(jiàn)，呆賬的核銷(xiāo)受到諸多嚴(yán)格限制，而且還要層層上報(bào)，這樣就使得應(yīng)該核銷(xiāo)的壞賬得不到及時(shí)處理，暗藏了巨大的危機(jī)。

二、應(yīng)收未收利息的處理與銀行風(fēng)險(xiǎn)

在《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整金融企業(yè)應(yīng)收利息核算辦法的通知》中規(guī)定：“貸款利息自結(jié)息之日起，逾期180天(含180天)以內(nèi)的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計(jì)人當(dāng)期損益；貸款利息逾期180天以上，無(wú)論貸款本金是否逾期，發(fā)生的應(yīng)收未收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益，在表外進(jìn)行核算，實(shí)際收回時(shí)再計(jì)人損益。對(duì)已經(jīng)納人損益的應(yīng)收未收利息，在其貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過(guò)180天以后，金融企業(yè)要相應(yīng)做沖減利息收人處理?！憋@然，規(guī)定貸款的應(yīng)收利息需在結(jié)息日后180天以上，才不再計(jì)人當(dāng)期損益。相對(duì)于其他國(guó)家如英國(guó)大部分銀行是90天，而美國(guó)大部分銀行是60天，這一期限過(guò)長(zhǎng)，事實(shí)上，貸款的應(yīng)收利息在結(jié)息日90天后，其收回的可能已大大降低，由此可見(jiàn)中國(guó)商業(yè)銀行的應(yīng)收利息的壞帳比例遠(yuǎn)高于西方商業(yè)銀行，增大了中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

摘要：中小企業(yè)發(fā)展將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，中小企業(yè)的信貸市場(chǎng)也將成為新興市場(chǎng)，對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)將成為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇。但對(duì)中小企業(yè)的信貸融資也由于其自身和市場(chǎng)的一些特點(diǎn)，商業(yè)銀行在擴(kuò)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，對(duì)其信貸管理就顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理

1我國(guó)中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實(shí)質(zhì)性解決。對(duì)于小企業(yè)貸款，政府雖推動(dòng)力度不小，但商業(yè)銀行的響應(yīng)有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，仍然顯得過(guò)于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，同時(shí)，抵押貸款存在周期長(zhǎng)、費(fèi)用高的問(wèn)題。

2商業(yè)銀行現(xiàn)行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

正是基于中小企業(yè)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，導(dǎo)致了銀行對(duì)其業(yè)務(wù)開(kāi)展的謹(jǐn)慎，從而發(fā)展緩慢。也存在了巨大的問(wèn)題。(1)，信貸準(zhǔn)人政策缺乏靈活性。銀行偏重對(duì)大規(guī)模企業(yè)的信貸融資，大部分中小企業(yè)不論優(yōu)劣，只因規(guī)模問(wèn)題而直接被銀行融資拒之門(mén)外。(2)．信貨授權(quán)高度集中。審查程序繁瑣，這種授權(quán)方式顯然不能適應(yīng)中小企業(yè)融資需求“時(shí)間急”的特點(diǎn)。(3)，激勵(lì)機(jī)制和管理考核不合理。銀行內(nèi)部并未能形成有效的企業(yè)估價(jià)體系，僅憑領(lǐng)導(dǎo)決定制的“關(guān)系貸款”，這也挫傷了業(yè)務(wù)人員的開(kāi)展業(yè)務(wù)的積極性。

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作之一是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，將各種分散的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)，充分認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架：按引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)。在這種框架之下，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸?lèi)可以充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)也是一個(gè)變化的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)