導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財產(chǎn)保險的特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；涵義；特征；種類；正確理賠

一、財產(chǎn)保險的涵義和特征

財產(chǎn)保險的涵義有狹義和廣義之分，狹義的財產(chǎn)保險是指以物質(zhì)財產(chǎn)為保險標(biāo)的保險，又稱為財產(chǎn)損失保險；廣義的財產(chǎn)保險是以物質(zhì)財產(chǎn)及其有關(guān)利益、責(zé)任和信用為保險標(biāo)的一種保險。

財產(chǎn)保險的特征

財產(chǎn)保險與人身保險比較，主要有如下特征：

1.保險標(biāo)的不同

財產(chǎn)保險的保險標(biāo)的是被保險人的財產(chǎn)及其有關(guān)利益；人身保險的保險標(biāo)的是被保險人的壽命和身體。

2.保險金額的確定依據(jù)不同

財產(chǎn)保險的保險金額是根據(jù)保險物階值確定的；而人身保險的保險標(biāo)的是被保險生命和身體，無法確定其價值。

3.保險期限的不同

在保險期上，財產(chǎn)保險一般為一年一保；而人身保險，除意外傷害保險外，一般是長期保險。

4.保險的基本職能不同

在基本職能上，財產(chǎn)保險的基本職能是經(jīng)濟補償，財產(chǎn)保險一般不帶儲蓄性；人身保險的基本職能是保險金給付，尤其是人壽保險還帶有儲蓄性質(zhì)。

5.保險經(jīng)營技術(shù)不同

在經(jīng)營技術(shù)上，財產(chǎn)保險的風(fēng)險事故發(fā)生較不規(guī)則，并缺乏穩(wěn)定性，損失概率相對缺乏規(guī)律性，因而計算的費率沒有壽險的精確；而人生保險對死亡率的計算較為精密，出現(xiàn)的危險事故也較規(guī)則和穩(wěn)定。

6.保險利益的時間要求不同

財產(chǎn)保險合同《保險法》第48條規(guī)定，保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標(biāo)的不具有保險利益的，不得向保險人請求賠償保險金。亦即財產(chǎn)保險被保險人在保險事故發(fā)生時對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。而人身保險的投保人在保險合同訂立時，就要求對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益。

二、財產(chǎn)保險的種類

《保險法》明確指出：財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)。

1.財產(chǎn)損失保險

財產(chǎn)損失保險是以各類有形財產(chǎn)為保險標(biāo)的財產(chǎn)保險。其主要包括的種類有：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、運輸工具保險、貨物運輸保險、工程保險、特殊風(fēng)險保險和農(nóng)業(yè)保險等種類。

2.責(zé)任保險

責(zé)任保險是指被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的保險。是保險人對被保險人由于過失行為造成他人的財產(chǎn)損失或人身傷亡，根據(jù)法律或合同的規(guī)定，應(yīng)對受害者承擔(dān)的賠責(zé)任提供經(jīng)濟補償。

2009年10月1日正式實施的《保險法》第65條、第66條對責(zé)任保險做了全新全面的規(guī)定；保險人對責(zé)任保險的被保險人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直按向該第三者賠償保險金。

責(zé)任保險的被保險人給第三者造成損害，被保險人對第三者就付的賠償責(zé)任確定的，根據(jù)被保險人的要求，保險人應(yīng)當(dāng)直接向該第三者賠償保險金。被保險人怠于請求的，第三者有權(quán)就其應(yīng)獲賠償部分直接向保險人請求賠償保險金。

責(zé)任保險的被保險人給第三者造成損害，被保險人未向該第三者賠償?shù)?，保險人不得向被保險人賠償保險金。

責(zé)任保險的被保險人因給第三者造成損害的保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險人支付的仲裁或者訴訟費用以及他必要的、合理的費用，除合同另有約定外，由保險人承擔(dān)。

3.信用保證保險

信用保證保險分為信用保險和保證保險，信用保險是保險人根據(jù)權(quán)利人的要求擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）信用的保險；保證保險是義務(wù)人（被保證人）根據(jù)權(quán)利的要求，要求保險人向權(quán)利人擔(dān)保義務(wù)人自己信用的保險。信用保險和保證保險都是保險人對義務(wù)人（被保證人）的作為或不作為致使權(quán)利人遭受損失負(fù)賠償責(zé)任的保險，即保險人對義務(wù)人信用的擔(dān)保。但二者的對象和投保人均不同，前者是權(quán)利人要求保險人擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）的信用，后者是義務(wù)人（被保證人）要求保險人向權(quán)利人擔(dān)保自己的信用；前者由權(quán)利人投保，后者由義務(wù)人（被保證人）投保。

三、財產(chǎn)保險中保險事故發(fā)生后理賠規(guī)定的執(zhí)行

1.理賠規(guī)則

《保險法》第55條規(guī)定了理賠規(guī)則。投保人和保險人約定保險標(biāo)的的保險價值并在合同中載明的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以約定的保險價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)。

投保人和保險人未約定保險標(biāo)的的保險價值的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的實際價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)。

保險金額不得超過保險價值。超過保險價值的，超過部分無效，保險人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險費。

保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。

2.被保險人承擔(dān)止損防損的義務(wù)，合理費用由保險人承擔(dān)

《保險法》第57條指出：保險事故發(fā)生時，被保險人應(yīng)當(dāng)盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。

保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或減少保險標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔(dān)；保險人所承擔(dān)的費用數(shù)額在保險標(biāo)的損失賠償金額以外另行計算，最高不超過保險金額的數(shù)據(jù)。

《保險法》第59條規(guī)定：保險人、被保險人為查明和確定保險事故的性質(zhì)、原因和保險標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔(dān)。

3.理賠后解除合同的規(guī)定

《保險法》第58條規(guī)定；保險標(biāo)的發(fā)生部分損失的，自保險人賠償之日起30日內(nèi)，投保人可以解除合同；除合同另有約定外，保險人也可以解除合同，但應(yīng)當(dāng)提前十五日通知投保人。

合同解除的，保險人應(yīng)當(dāng)將保險標(biāo)的未受損失部分的保險費，按照合同約定扣除自保險責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人。

4.受損保險標(biāo)的的權(quán)利處置

《保險法》第59條規(guī)定：保險事故發(fā)生后，保險人已支付了全部保險金額，并且保險金額等于保險價值的，受損保險標(biāo)的全部權(quán)利歸于保險人；保險金額低于保險價值的，保險人按照保險金額與保險價值的比例取得受損保險標(biāo)的的部分權(quán)利。

5.關(guān)于重復(fù)保險的規(guī)定

重復(fù)保險是指投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，且保險金額總和超過保險價值的保險。

《保險法》第56條要求：重復(fù)保險的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險的有關(guān)情況通知各保險人。

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[關(guān)鍵詞] 保險市場；信貸市場；動態(tài)分析

[中圖分類號] F222.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1008―1763（2014）01―0084―06

一引言

我國保險市場恢復(fù)于上個世紀(jì)80年代，相比發(fā)達(dá)國家較晚，但是作為全球最有潛力的保險市場，我國保險市場正處于迅猛發(fā)展的時期。保險市場所提供的大量保險產(chǎn)品在經(jīng)濟補償、資金融通以及社會管理等方面發(fā)揮了越來越重要的作用，因此保險市場很快發(fā)展成為金融市場的一個重要組成部分。按照承保的風(fēng)險類型，可將我國保險市場分為財產(chǎn)保險市場和人身保險市場兩大部分。作為金融市場的另一重要組成部分，信貸市場是商品經(jīng)濟不斷發(fā)展的產(chǎn)物。隨著商品流通的發(fā)展，生產(chǎn)日益擴大和社會化，社會資本的迅速轉(zhuǎn)移，多種融資形式和信用工具的運用和流通，導(dǎo)致信貸市場的形成。

財產(chǎn)保險市場和人身保險市場特有的經(jīng)濟作用決定了其對信貸市場的發(fā)展產(chǎn)生不同的影響。從保險的風(fēng)險補償和管理角度來看，財產(chǎn)保險市場對信貸市場發(fā)展應(yīng)具有明顯的促進(jìn)作用。作為銀行信貸所面臨的主要風(fēng)險之一，自然風(fēng)險表現(xiàn)為借款人因自然因素蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息，致使信貸市場遭受資金流失。因此，財產(chǎn)保險的風(fēng)險補償和轉(zhuǎn)移功能為金融機構(gòu)管理和控制自然風(fēng)險提供了途徑。從促進(jìn)存儲轉(zhuǎn)化投資和改善資本配置的功能來看，人身保險市場與信貸市場之間存在競爭關(guān)系。信貸市場活動的本質(zhì)是將儲蓄資金從盈余單位向赤字單位有償?shù)霓D(zhuǎn)移，而部分人身保險市場同樣也具備這種資本配置和轉(zhuǎn)移功能。因此，人身保險市場的發(fā)展對信貸市場的發(fā)展具有一定的影響。另外，銀行廣泛的營業(yè)網(wǎng)點和有效的結(jié)算體系一定程度上有助于保險市場的拓展。因此，探討兩者相互作用關(guān)系和作用機理對完善金融市場結(jié)構(gòu)，促進(jìn)金融市場協(xié)同發(fā)展具有重要意義。

就本文而言，當(dāng)前國外關(guān)于保險市場與信貸市場相互關(guān)系的觀點并不多見。Webb對保險與其他金融中介（如銀行、證）之間協(xié)同關(guān)系進(jìn)行分析，認(rèn)為保險與銀行服務(wù)之間存在相依關(guān)系，如保險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和補償作用促進(jìn)銀行擴大貸款規(guī)模，抵押貸款可通過財產(chǎn)保險控制抵押品所面臨的自然風(fēng)險，銀行為保險產(chǎn)品的銷售提供有效的結(jié)算系統(tǒng)[1]。另外，Zou 和Adam認(rèn)為財產(chǎn)保險為抵押貸款減少風(fēng)險暴露，在提高貸款額度方面發(fā)揮了重要作用[3]。也有學(xué)者認(rèn)為保險的發(fā)展將會與銀行業(yè)發(fā)展形成競爭，Allen 和Santomero研究表明壽險與銀行之間由于“存儲替代效應(yīng)”，其發(fā)展將減少銀行市場份額[4]。國內(nèi)關(guān)于保險市場與信貸市場相互關(guān)系和作用機理研究基本處于空白，而關(guān)于我國保險業(yè)與銀行業(yè)儲蓄之間的相互影響卻存在幾種觀點，欒存存分析認(rèn)為，儲蓄規(guī)模增長與保險需求存在相關(guān)關(guān)系，較高的儲蓄率將降低保費增長率，即非保險機構(gòu)與保險機構(gòu)之間存在競爭[5]。陳華等研究發(fā)現(xiàn)居民儲蓄對保險需求的收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)[6]。

基于上述分析，本文將分別從財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場之間的Granger因果關(guān)系和累積作用兩個方面對1985-2011年間我國保險市場與信貸市場相互作用關(guān)系的動態(tài)變化進(jìn)行實證研究。

（一）數(shù)據(jù)選取、來源與處理

本文將采用全國財產(chǎn)保險和人身保險的原保費數(shù)據(jù)刻畫我國財產(chǎn)保險市場和人身保險市場的發(fā)展水平。原保費數(shù)據(jù)反映了保險市場有效供給的規(guī)模，所以采用原保費數(shù)據(jù)研究保險市場發(fā)展的影響具有合理性。由于我國保險業(yè)務(wù)恢復(fù)于20世紀(jì)80年代初，本文將選取1985年至2011年財產(chǎn)保險和人身保險原保費數(shù)據(jù)。另一方面，本文將選取1985年至2011年全國貸款余額數(shù)據(jù)刻畫我國信貸市場發(fā)展水平。保險數(shù)據(jù)和貸款數(shù)據(jù)分別來源于歷年《中國保險年鑒》和《中國金融統(tǒng)計年鑒》。

為了消除通脹水平對樣本數(shù)據(jù)的影響，本文以1985年為基期，采用原數(shù)據(jù)除以居民消費指數(shù)的方法進(jìn)行調(diào)整，得到真實的保費收入和貸款余額。為了消除樣本中的指數(shù)增長特征，分別對財產(chǎn)保險保費、人身保險保費和貸款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行對數(shù)處理，分別記為LNCX、LNRX、LNBANK.。

（二）平穩(wěn)性分析和協(xié)整檢驗

為了確保分析數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，本文采用Eviews5中ADF、NP、PP檢驗方法對LNCX、LNRX、LNBANK進(jìn)行單位根檢驗，其檢驗結(jié)果如表1. 結(jié)果表明LNCX、LNRX、LNBANK均為一階單整序列。

由于時間序列間協(xié)整關(guān)系可能會導(dǎo)致基于VAR模型的傳統(tǒng)Granger因果檢驗產(chǎn)生偏差[13]， 因此需要對財產(chǎn)保險和人身保險與貸款余額時間序列分別進(jìn)行協(xié)整關(guān)系檢驗，采用最大特征值法，其結(jié)果分別見表2。

圖5為財產(chǎn)保險市場對信貸市場的累積作用動態(tài)變化圖，從圖中可以看出，雖然財產(chǎn)保險對信貸市場發(fā)展的累積作用較小，但是除2004年和2008年之外，財產(chǎn)保險市場對信貸市場的累積影響均表現(xiàn)為正向作用，這表明我國財險市場長期以來對信貸市場的發(fā)展產(chǎn)生積極推動作用，但是由于財產(chǎn)保險市場發(fā)達(dá)程度欠缺導(dǎo)致該作用較小。另一方面，我國信貸市場對財產(chǎn)保險市場的累積作用動態(tài)變化，見圖6。從圖6中可以看出，2000～2006年，信貸市場對財產(chǎn)保險市場的發(fā)展存在較大正向累積作用，而2006～2011年信貸市場對財產(chǎn)保險市場的作用表現(xiàn)為極其微弱。該結(jié)果產(chǎn)生的主要原因可能是因為2000～2006年間，信貸市場的發(fā)展對財產(chǎn)保險產(chǎn)生的引致需求較大，而隨后在2006～2011年間其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移和補償方法創(chuàng)新使得其對財產(chǎn)保險的引致需求作用被削弱。

圖7為人身保險市場對信貸市場的累積作用變化情形。從圖7中可以看出，2000年～2006年人身保險市場對信貸市場的累積作用表現(xiàn)為極其微弱，2006年～2011年人身保險市場對信貸市場的累積作用表現(xiàn)為明顯負(fù)向作用，這表明在2000～2006年間人身保險對信貸市場影響較小，而2006～2011年，人身保險市場的快速發(fā)展對信貸市場的發(fā)展存在反向作用，這可能是兩者在資本市場中相互競爭的結(jié)果。另一方面，信貸市場對人身保險市場的累積作用動態(tài)變化如圖8所示。從圖8 可以看出2006年以前信貸市場對人身保險市場的累積影響呈上下波動特征，而2006年之后兩者競爭關(guān)系逐漸明顯，信貸市場對人身保險市場的作用表現(xiàn)為負(fù)向作用且不斷增大。圖7、圖8特征表明在2006年以前人身保險市場與信貸市場在資本市場的競爭關(guān)系不明顯，相互累積作用性質(zhì)不穩(wěn)定，而2006年之后兩者之間的競爭關(guān)系日趨明顯，使得相互累積作用均呈反向關(guān)系。

四結(jié)論

作為金融市場的重要組成部分，保險市場和信貸市場為我國金融市場發(fā)展和經(jīng)濟增長發(fā)揮了重要作用。然而，目前關(guān)于保險市場與信貸市場之間相互關(guān)系研究基本處于空白，缺乏對財產(chǎn)保險市場和人身保險市場兩種不同經(jīng)濟功能的保險市場與信貸市場的相互關(guān)系的相關(guān)研究。進(jìn)一步考慮到保險市場發(fā)展時期短，樣本容量小，傳統(tǒng)方法難以準(zhǔn)確判斷兩變量間的Granger因果關(guān)系，采用bootstrap仿真技術(shù)與傳統(tǒng)的Granger因果判斷方法相結(jié)合的Wald檢驗、似然比檢驗、Lagrange數(shù)乘檢驗，以期消除協(xié)整關(guān)系和小樣本對因果推斷的干擾，提高結(jié)論的精準(zhǔn)性。基于此，本文分別從Granger檢驗和累積作用對1985-2010年間我國財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場之間相互作用關(guān)系的動態(tài)變化進(jìn)行了實證研究。主要結(jié)論有：

首先，整個樣本時期內(nèi)，財產(chǎn)保險市場的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險補償功能對我國信貸市場的發(fā)展發(fā)揮了重要影響，信貸市場的發(fā)展對財產(chǎn)保險市場產(chǎn)生引致需求，促進(jìn)了財產(chǎn)保險市場的發(fā)展，而人身保險市場與信貸市場僅存在單向影響。在滾動窗口選擇的子樣本情形，財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場Granger因果關(guān)系隨金融市場的發(fā)展發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化。

其次，樣本考察期內(nèi)財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場相互累積作用發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化。在2006年以前財產(chǎn)保險市場對信貸市場累積作用性質(zhì)變化頻繁，而2007年之后則累積作用性質(zhì)趨于穩(wěn)定，且表現(xiàn)為正向作用。另一方面，信貸市場對財產(chǎn)保險作用的累積作用在前期變現(xiàn)為較大的正向作用，而在后期變現(xiàn)極為微弱，信貸市場對保險市場的引致效應(yīng)逐漸減弱。隨著人身保險市場的快速發(fā)展，人身保險與信貸在金融市場范圍內(nèi)競爭逐漸激烈，從而導(dǎo)致在2006年之后兩者相互累積作用均呈負(fù)向作用。

在整個樣本期限內(nèi)，財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場的Granger因果關(guān)系以及相互累積效應(yīng)均發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化，這與我國政府不斷出臺相關(guān)政策推動保險市場快速發(fā)展存在必然聯(lián)系。2006年，國務(wù)院頒布《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，提出加快保險產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險資金運用范圍等規(guī)定，在我國保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時期做了重要的戰(zhàn)略部署，為保險業(yè)快速發(fā)展提供的政策條件。該政策的實施可能是2006年之后保險市場與信貸市場關(guān)系發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化的主要原因。另一方面，從財產(chǎn)保險市場和人身保險市場與信貸市場之間的相互累積作用分析可知，保險市場與信貸市場之間相互作用比較微弱，決定了我國保險與信貸金融之間的協(xié)同效應(yīng)難以產(chǎn)生。因此，我國應(yīng)全面加強保險市場的發(fā)展和完善，鼓勵保險與信貸相結(jié)合的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)保險市場與信貸市場協(xié)同發(fā)展。

[參考文獻(xiàn)]

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關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負(fù)債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

篇4

（一）企業(yè)和企業(yè)財產(chǎn)保險

狹義上企業(yè)是指依法設(shè)立的以營利為目的、從事商品的生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)活動的獨立核算經(jīng)濟組織，廣義上包括營利性和非營利性兩類。按股東對公司的責(zé)任不同，可分為有限責(zé)任公司與無限責(zé)任公司。

企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點的財產(chǎn)和物資作為保險標(biāo)的的一種保險。企業(yè)財產(chǎn)保險是我國財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中的主要險種之一。

（二）受益人

我國臺灣地區(qū)的《保險法》中規(guī)定：“受益人是被保險人或要保人約定享有賠償請求權(quán)之人?！睕]有對“受益人”的適用范圍進(jìn)行限制?！吨腥A人民共和國保險法》第18條第3款規(guī)定：“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。”規(guī)定指明“受益人”概念在我國適用于人身保險，但是否可適用于財產(chǎn)保險領(lǐng)域并沒有作出明確的否定與肯定，而財產(chǎn)保險與人身保險具有各自不同的特征，因此在財產(chǎn)保險中是否可指定受益人一直是我國保險業(yè)界和法律業(yè)界人士爭論的焦點。

二、股東可作為企業(yè)財產(chǎn)保險受益人的依據(jù)

（一）公司制下的股東權(quán)利

現(xiàn)代企業(yè)制度下公司的主要形式是公司制。根據(jù)公司制度的原理，股東出資設(shè)立公司，股東放棄自身資本的所有權(quán)，但從經(jīng)濟利益角度看，股東擁有了公司，享有公司的監(jiān)督控制權(quán)及資產(chǎn)收益權(quán)等等，只是自身資產(chǎn)從一種形式變成另外一種形式。從這個角度看，企業(yè)仍然是作為股東的財產(chǎn)存在的，那么股東的財產(chǎn)一旦發(fā)生損失，股東作為財產(chǎn)保險的受益人具有一定的合理性。

（二）財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與受益權(quán)的分析

企業(yè)財產(chǎn)保險是財產(chǎn)保險的主要種類，其遵循損失補償?shù)脑瓌t，被保險人不能獲得額外的收益。經(jīng)濟損失補償是一項經(jīng)濟利益，即屬于財產(chǎn)權(quán)，而財產(chǎn)權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的，特別在當(dāng)今經(jīng)濟較為發(fā)達(dá)的社會，財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓更是容易。這便為企業(yè)財產(chǎn)保險的損失補償提供了基礎(chǔ)和可操作性。

從受益權(quán)的角度分析，受益權(quán)享有依據(jù)合同向保險人請求財產(chǎn)給付的權(quán)利，這是屬于財產(chǎn)性的權(quán)利，被保險人享有保險金的請求權(quán)，可以親自行使，也完全可以將此項財產(chǎn)權(quán)自愿轉(zhuǎn)讓給其指定的第三方來行使，第三方因此而獲得受益權(quán)，成為受益人。這仍然是屬于被保險人對自有權(quán)利進(jìn)行自由處分的范圍。

（三）不同國家的法律支持

從法律角度看，關(guān)于股東是否對企業(yè)的財產(chǎn)享有保險利益的問題上，同屬于英美法系的英國和美國的態(tài)度是截然不同的。股東是否對企業(yè)財產(chǎn)享有保險利益，即股東有沒有可能成為企業(yè)財產(chǎn)保險的受益人，英國是不支持的，而美國的判例則認(rèn)為股東享有企業(yè)財產(chǎn)保險利益。

在大陸法系中，關(guān)于股東是否對企業(yè)的財產(chǎn)享有保險利益的問題上，也是有很多的爭議。

三、股東作為企業(yè)財產(chǎn)保險受益人的障礙

（一）債權(quán)人利益的考慮

企業(yè)作為一個參與社會經(jīng)濟活動的實體，是一個獨立的組織，通常是以法人的形式存在的。根據(jù)會計恒等式，在企業(yè)的財務(wù)報表上，資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益。由此可見，企業(yè)的資產(chǎn)來源于股東和債權(quán)人，企業(yè)資產(chǎn)實質(zhì)上的所有權(quán)并不全部歸屬于股東。在企業(yè)經(jīng)營實務(wù)中，更是有許多企業(yè)為了獲得債權(quán)人的資金而簽訂了不得轉(zhuǎn)讓某些資產(chǎn)的協(xié)議。如今在有抵押貸款的財產(chǎn)保險合同中，經(jīng)常有指定銀行作為保險受益人的條款。這種保險合同是否合法合理，也引起業(yè)界的激烈爭論，但這卻是現(xiàn)實情況。債權(quán)人對財產(chǎn)風(fēng)險的規(guī)避，產(chǎn)生了融資租賃等融資方式。同樣地，為了規(guī)避風(fēng)險，與債權(quán)人有關(guān)的資產(chǎn)在投保時指定債權(quán)人為受益人在情理上無可厚非。

逆向選擇風(fēng)險與道德風(fēng)險是保險學(xué)中要解決的最重要的問題。如果股東可以直接作為企業(yè)財產(chǎn)保險的受益人，則可能出現(xiàn)股東損害債權(quán)人利益的行為，逆向選擇風(fēng)險與道德風(fēng)險上升。我國《公司法》規(guī)定，當(dāng)公司破產(chǎn)清償時，必須先清償債務(wù)，才對股東進(jìn)行分配。債權(quán)人的利益更優(yōu)先于股東，如果指定股東為企業(yè)財產(chǎn)保險的受益人，當(dāng)公司陷入財務(wù)困境的時候，作為通常對公司有實際控制權(quán)的股東便有可能尋求使保險意外發(fā)生。

（二）實際操作的困難

盡管在我國已經(jīng)可以設(shè)立一人有限責(zé)任公司，但在經(jīng)濟實務(wù)中，多股東的公司占絕大多數(shù)。對于股份公司特別是公眾股份公司而言，股東數(shù)量眾多，如果指定公司股東作為企業(yè)財產(chǎn)保險的受益人，實際操作是一個難題。作為受益人，當(dāng)保險事故出現(xiàn)后，股東可以享有保險金請求權(quán)，但是眾多的受益人（股東）中，誰去請求獲得保險金。在涉及眾多股東利益的情況下，請求保險金之前是否需要召開股東大會。而在上市公司中，恐怕很多股民根本就不關(guān)注這一點，保險利益于他們而言無勝于有。盡管可以組成一個委員會代表股東請求保險利益，但這會增加不必要的成本，還不如直接不指定受益人，保險事故出現(xiàn)后，由被保險人（企業(yè)）直接執(zhí)行保險請求權(quán)。因此，要將股東作為企業(yè)保險受益人，有實際操作上的困難。

篇5

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；營銷機制；策略

1、人壽保險與財產(chǎn)保險在營銷過程中的主要不同

由于人壽保險營銷先于財產(chǎn)保險營銷發(fā)展起來的，因此在很多地方都是借鑒人壽保險營銷經(jīng)驗，但不能盲目照搬，必須正確對待壽險營銷和財險營銷的不同。兩者保險營銷的主要不同地方有：

1.1我國壽險營銷和財險營銷根本區(qū)別就是它們的發(fā)展水平不一樣，發(fā)展基礎(chǔ)也不一樣。

我國從1992年開始以來，友邦保險公司率先開個人壽險營銷新方式，國內(nèi)其它壽險公司都積極效仿，使其在各壽險公司中成為第一大業(yè)務(wù)來源。而財險營銷相比于壽險營銷則有很大區(qū)別，首先是起步較晚，由于壽險營銷發(fā)展良好，各財險公司也積極效仿，于近兩三年開始進(jìn)行試點；其次是僅僅有高漲的熱情，缺少足夠的資金投入熱情；再次是對適合營銷的產(chǎn)品沒有進(jìn)一步認(rèn)真開發(fā)，這作為一個瓶頸制約著財險營銷發(fā)展，有的基層公司積極改革，提出“全員營銷”策略，但面對潛力巨大的、多種多樣的保險市場，如私營企業(yè)財產(chǎn)保險、私家汽車保險、家庭財產(chǎn)保險等，缺少相應(yīng)的新型營銷產(chǎn)品。

1.2從市場潛力上講壽險營銷大于財險營銷。

首先，隨著社會經(jīng)濟的不斷進(jìn)步，養(yǎng)老保險改革的不斷深入，人們生活水平及保險意識的不斷提高，使得壽險營銷具有更深遠(yuǎn)的潛力；其次，補償性作為財產(chǎn)保險的特點，決定了其不能重復(fù)保險，而且不能無限制保額，而與壽險相比則有很大區(qū)別，只要投保人愿意，經(jīng)濟允許，就可以任意購買很高的保險保障，即使一個人重復(fù)購買保險，保險公司不會限制其行為。

1.3兩種保險的保險營銷對象各異，保險標(biāo)也不同。

人的身體和壽命作為保險標(biāo)，是人身保險的主要對象，而財產(chǎn)及其有關(guān)利益作為保險標(biāo)是財產(chǎn)保險的主要對象?，F(xiàn)階段，大部分財險產(chǎn)品是以單位為對象進(jìn)行設(shè)計的，以城鄉(xiāng)居民個人的財產(chǎn)保險為對象設(shè)計的保險只占較小的比重。

1.4兩種保險產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量有著極大的區(qū)別。

壽險產(chǎn)品是以“個人”為重點進(jìn)行推銷，營銷人員經(jīng)過短期的崗前培訓(xùn)，對一些簡單的法律、保險、醫(yī)學(xué)常識進(jìn)行了解，掌握相關(guān)產(chǎn)品的條款，然后就可以開展個人壽險營銷業(yè)務(wù)，它相比于推銷財險產(chǎn)品在技術(shù)要求上較低。財險產(chǎn)品因其具有較多的保障標(biāo)的名目，所以開展財險產(chǎn)品業(yè)務(wù)大都會有更多的相關(guān)知識涉及，不僅僅涵蓋壽險產(chǎn)品需要的相關(guān)知識，還包括各種機器、汽車、船舶、建筑、工程、財務(wù)、天氣等相關(guān)知識。所以，保險公司和營銷人員要想真正做好財險營銷業(yè)務(wù)，必須在技術(shù)上有較高的要求，不管是業(yè)務(wù)技能、人才結(jié)構(gòu)、綜合素質(zhì)，還是營銷員的培訓(xùn)，都要具有一定的技術(shù)含量。

2、建立健全財產(chǎn)保險營銷機制的策略

2.1財產(chǎn)保險開發(fā)的險種要與個人營銷相適合，加強個人營銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。

綜合性業(yè)務(wù)和分散性業(yè)務(wù)是險種開發(fā)的重點。隨著國民生活水平的提高，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)無疑具有巨大商機，重點就是設(shè)計出的險種必須適當(dāng)，也就是說開發(fā)出的新險種既與個人營銷相適合又能夠滿足市場需求。

2.2個人營銷想要在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中發(fā)展，營銷員隊伍建設(shè)是其首要條件。

第一，創(chuàng)造條件推動產(chǎn)險營銷發(fā)展壯大，轉(zhuǎn)變觀念，解放思想，確立與財險特征相適合的銷售模式，構(gòu)筑產(chǎn)險營銷體系；第二，發(fā)展財險個人營銷的重點步驟就是將手續(xù)費適當(dāng)提高，建立合理的淘汰機制和激勵機制，加快險種開發(fā)以適合個人營銷。開發(fā)新險種，擴大服務(wù)范圍，重點加大綜合性險種和分散性業(yè)務(wù)，對保險費的可擴充性進(jìn)一步增強；第三，應(yīng)建立兩大新的體系進(jìn)行個人銷售和直接銷售，在公司內(nèi)應(yīng)抓好營銷培訓(xùn)，樹立服務(wù)營銷理念，完善營銷管理制度，設(shè)立營銷管理機構(gòu)，建立科學(xué)有效的產(chǎn)品開發(fā)機制以及覆蓋廣泛的社會營銷網(wǎng)絡(luò)，加強營銷隊伍的管理，通過經(jīng)營分析工具對營銷管理工作進(jìn)行規(guī)劃，積極倡導(dǎo)職場文化，以主管為中心，制定具有吸引力、競爭力的產(chǎn)險營銷策略。

2.3財產(chǎn)保險的延伸服務(wù)極為重要，它是財產(chǎn)保險個人營銷業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。

保險延伸服務(wù)，就是保險基本功能已經(jīng)實現(xiàn)、基本服務(wù)完成后，為了使客戶更加滿意所進(jìn)行的附加或拓展服務(wù)。延伸服務(wù)是通過與不同客戶和自身業(yè)務(wù)特點緊密結(jié)合所開展設(shè)計和的一項特色服務(wù)，正常的業(yè)務(wù)流程之中并沒有將此列入。

2.4個人營銷業(yè)務(wù)想要在財產(chǎn)保險上謀求發(fā)展，必須以財產(chǎn)保險分散性業(yè)務(wù)的拓展為前提。

現(xiàn)階段我國保險市場已經(jīng)打開，市場競爭態(tài)勢日趨嚴(yán)峻，導(dǎo)致財產(chǎn)保險的集中性業(yè)務(wù)發(fā)展具有極大阻力，與此同時，民營經(jīng)濟的快速發(fā)展和人們收入的極大提高，又將一個較大的市場潛力提供給分散性業(yè)務(wù)。所以，國內(nèi)財產(chǎn)保險營銷的戰(zhàn)略重點就是開拓分散性業(yè)務(wù)。分散性業(yè)務(wù)具有較大的同質(zhì)風(fēng)險市場總量，但賠款金額及限額相對較低，保險標(biāo)的相對分散；簡單易懂保險產(chǎn)品條款；大部分是以只有較小規(guī)模的各類個體經(jīng)營者或個人為其投保人。營銷模式的定位是由分散性保險業(yè)務(wù)的特點決定的?？蛻粜枨笞兓臐M足是以優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)為前提，因此要求推銷人員必須不斷創(chuàng)新營銷手段和觀念內(nèi)容，以人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我轉(zhuǎn)為目標(biāo)，從形式到內(nèi)容不斷更新，始終與市場德“保鮮度”保持一致，充分發(fā)揮自己的特色，從而贏得客戶，以自己獨特的風(fēng)格在同行業(yè)中邁步前進(jìn)。

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篇6

一、2000～2009年江西財產(chǎn)保險公司盈利狀況

商業(yè)性財產(chǎn)保險公司是通過經(jīng)營風(fēng)險取得收入而獲利的金融企業(yè),以最小的投入取得最大的產(chǎn)出,從而獲取最大化的利潤是其追求的最終目標(biāo)。其利潤主要來源于承保利潤和投資收益。由于我國商業(yè)保險公司采取集中管理資產(chǎn)的投資運作模式,省級及以下分支機構(gòu)沒有資金運用和收益權(quán),所以省級財產(chǎn)保險公司的利潤來源主要表現(xiàn)為承保利潤。相應(yīng)的,省級財產(chǎn)保險公司盈利能力的大小集中表現(xiàn)為承保利潤或承保利潤率的高低。從歷史看,江西財產(chǎn)保險市場經(jīng)歷三個盈利階段:一是從1980年恢復(fù)辦理省內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)至20世紀(jì)末為第一階段,以人保財險獨家經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)為特征,承保利潤率一般在10%～15%之間。二是從2000年至2002年為第二階段,以太平洋產(chǎn)險和平安產(chǎn)險快速發(fā)展,三分財產(chǎn)保險市場為特征,承保利潤率在6%～9%之間。三是從2003年至今為第三階段,以車險費率市場化改革為標(biāo)志,保險主體不斷增多,市場競爭趨于激烈,行業(yè)利潤率不斷下降為特征,承保利潤率一直在5%以下徘徊。從險種看,2003～2009年,除貨運險、家財險、意外險、責(zé)任險、特殊風(fēng)險保險累計均實現(xiàn)承保盈利,工程險、健康險、船舶險、企財險和保證保險累計承保利潤為負(fù)數(shù);農(nóng)業(yè)保險本身存在較大的不確定性,受自然災(zāi)害的影響較大,2008年虧損面較大。機車險7年累計承保虧損5.46億元,其中2009年承保虧損1.78億元。

二、盈利狀況的財務(wù)學(xué)分析

從財務(wù)學(xué)角度看,保險公司的承保利潤反映為保費收入減經(jīng)營費用、提取的準(zhǔn)備金和賠付成本后的余額。而保費收入取決于費率水平與簽單數(shù)量的乘積,在市場容量穩(wěn)定的情況下,費率水平的高低與承保利潤呈正相關(guān)關(guān)系。在保費收入一定的情況下,綜合費用率越高,公司經(jīng)營成本越高;綜合賠付率越高,承保質(zhì)量越低,經(jīng)營效益較差,反之亦然。

1.費率水平趨于下降導(dǎo)致利潤空間逐步收窄。費率水映保險產(chǎn)品的價格水平。在成本費用不變的情況下,費率水平越高則盈利空間越大,反之亦然。從長期來看,江西財產(chǎn)保險公司主要險種費率水平趨于下降,其既有宏觀經(jīng)濟因素,也有市場競爭因素,主要因為各保險公司迫于經(jīng)營壓力紛紛加入降價行列,希望利用低價吸引客戶,保住原有市場;部分品種原定價位利潤區(qū)間較大,在經(jīng)營中有降價空間。從險種來看,車險費率的變化對利潤的影響最大,車險占江西財產(chǎn)保險市場份額由2003年前的65%上升到近幾年的77%附近。2000～2009年,除政策性因素導(dǎo)致部分年份車險費率水平走高外,總體水平呈下降態(tài)勢。2000年,隨著太平洋和平安有規(guī)模進(jìn)入江西財產(chǎn)保險市場,實際費率水平在“暗扣”等形式下有了不同程度的下降,但仍維持在較高水平。2003年1月1日以后,車險費率市場化改革,打破了車險價格壟斷的局面,費率水平進(jìn)一步下降。2006年7月1日,交強險實行統(tǒng)一的基礎(chǔ)保險費率,拉動車險費率整體水平略有上升。2008年2月,新版交強險責(zé)任限額和費率方案正式實行,平均降幅在10%左右,車險費率水平下降到2005年的水平附近。從非車險來看,2004年以后,除政策性險種外,其他主要險種費率也實現(xiàn)市場化改革,行業(yè)費率水平進(jìn)一步降低。2009年,隨著產(chǎn)險70號文件的繼續(xù)貫徹執(zhí)行,產(chǎn)險市場秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn),機車險和其他險種的費率水平有所上升。

2.固定成本剛性和經(jīng)營費用不斷增加導(dǎo)致綜合費用率偏高。近年來,隨著江西保險業(yè)改革發(fā)展步伐的加快,保險市場逐步發(fā)育,許多保險市場主體進(jìn)入江西,保險機構(gòu)日益增多。自2002年以來,保險分支機構(gòu)以年均20%以上的速度遞增。截至2009年底,江西財產(chǎn)保險市場分支機構(gòu)達(dá)到888家。一方面,保險機構(gòu)的增加使得固定成本不斷提高,加之老公司組織體系龐大,固定成本剛性較強;另一方面,為爭取業(yè)務(wù)和市場份額,新機構(gòu)的進(jìn)入給市場帶來波動,抬高手續(xù)費率和傭金支付比例等違規(guī)展業(yè)的現(xiàn)象屢屢發(fā)生,從而導(dǎo)致經(jīng)營費用不斷攀升。2000～2009年,江西財產(chǎn)保險公司綜合費用率保持在35%水平左右。新公司當(dāng)年綜合費用率較高,許多中小公司3年后的綜合費用率超過35%。一是固定成本不斷增加。機構(gòu)的增加需要購置固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn),這些資產(chǎn)是保險企業(yè)經(jīng)營管理的固定成本,需要以后年度的經(jīng)營利潤加以補償,即承保利潤要減去折舊費用和攤銷費用。2004～2009年,江西財產(chǎn)保險市場折舊和攤銷的費用年均增長率為14%。二是工資費用快速增長。2002～2009年,江西財產(chǎn)保險市場的工資費用以年均18%的速度增長,高于保費收入增速1個百分點。根據(jù)SPSS統(tǒng)計軟件分析,工資費用與機構(gòu)擴張呈現(xiàn)極大的正相關(guān)關(guān)系,表現(xiàn)為每增加一家分支機構(gòu),會導(dǎo)致工資費用增加22.74萬元。除正常原因和情況外,人力資源供給不足帶來的人才無序流動、惡意“挖角”現(xiàn)象,以及新公司高管人員報酬相對偏高等情況,也在一定程度上拉動工資費用較快增長。三是手續(xù)費和傭金支出比例不斷攀升。近幾年來,江西財產(chǎn)保險公司手續(xù)費和傭金支出年均增速高達(dá)23%,占保費收入的比例由2002年的6.3%上升到2009年的10.8%。四是非理性競爭行為導(dǎo)致經(jīng)營費用增多。許多新設(shè)市場主體服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品差異化程度較低,在保費規(guī)模壓力下采取違規(guī)貼費等方式搶占業(yè)務(wù),使得經(jīng)營成本過大。

3.準(zhǔn)備金核算方法的改變導(dǎo)致承保利潤逐步下降。準(zhǔn)備金計提的準(zhǔn)確性對保險公司的償付能力和損益都有重大影響。不同的計提方法在一定程度上影響到公司的承保利潤。從計提的準(zhǔn)備金(包括未決賠款和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金)占當(dāng)期保費收入的比例來看,2005～2006年處于“突增”時期。主要因為:2005年初,新的非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法要求2004年12月15日之前開業(yè)的保險公司在2007年1月1日前可按“雙軌制”向保監(jiān)會報送財務(wù)報告和償付能力報告,之后開業(yè)的保險公司不適用“雙軌制”,直接按照試行辦法和實施細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提責(zé)任準(zhǔn)備金。2006年6月28日以后,保險公司按照“1/365”法評估交強險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金并對其進(jìn)行充足性測試,以及采用至少兩種方法對已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行謹(jǐn)慎評估。同時,準(zhǔn)備金的計提存在較大的主觀性,即使在評估方法確定的情況下,準(zhǔn)備金評估中的各個因素的假設(shè)將完全決定最終的評估結(jié)果,這些假設(shè)是精算評估的基礎(chǔ)。評估目的不同,選用的假設(shè)也就不同,從而精算的結(jié)果也就不一定相同,這也給公司運用準(zhǔn)備金進(jìn)行盈余管理提供了可能。部分公司在個別年份計提的準(zhǔn)備金近乎為零,有的公司個別年份準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差甚至為負(fù)數(shù)等情況充分說明了這一點。

4.承保質(zhì)量的不斷下降造成綜合賠付率持續(xù)上升。除2008年由于自然災(zāi)害導(dǎo)致綜合賠付率高達(dá)81.51%外,江西財產(chǎn)保險市場綜合賠付率由2000年的50.47%上升到2009年的69.01%。從公司看,人保財險綜合賠付率較高,新進(jìn)入的大部分市場主體當(dāng)年綜合賠付率較高。從險種看,除貨運險、家財險和企財險(2008年除外)綜合賠付率較低外,車險綜合賠付率較高,保證保險、工程保險后期綜合賠付率較高。主要原因有:一是許多新公司為搶占市場份額,承保了大量的高風(fēng)險標(biāo)的物,核保損失率不斷上升。二是基層核保人員風(fēng)險管理意識較差,專業(yè)化水平不高,不能很好地識別主要風(fēng)險因素,不能有效區(qū)分客戶群,錯配承保風(fēng)險與價格水平。三是在保險理賠過程中,保險公司難以充分了解市場交易信息,如各地區(qū)不同的零配件價格等。信息不對稱問題使得保險公司在理賠的時候處于被動位置,不能有效降低賠付成本。四是騙賠假賠案件的發(fā)生在一定程度上造成綜合賠付率虛高。

三、盈利現(xiàn)狀的經(jīng)濟學(xué)分析

江西保險業(yè)還處在市場初級階段,市場體制機制還不完善,市場體系建設(shè)與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)有較大差異,存在市場主體結(jié)構(gòu)不合理、專業(yè)性人才匱乏、保險消費需求不充分、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)欠合理、市場化程度不高等情況,嚴(yán)重阻礙江西財產(chǎn)保險市場健康發(fā)展。

1.市場供求失衡影響財產(chǎn)保險市場的正常發(fā)育。江西財產(chǎn)保險市場存在較大的供求矛盾。一是居民保險意識淡薄,保險消費傾向偏低,保險市場需求不足。十年來,江西財產(chǎn)保險參保率和投保率普遍較低,財產(chǎn)保險保費收入占全省GDP的比例基本保持在6‰左右,全省人均財產(chǎn)保險保費收入為16～100元之間,兩項指標(biāo)值遠(yuǎn)小于全球和全國發(fā)達(dá)地區(qū)水平。二是保險產(chǎn)品不豐富,保險市場供給不足。保險產(chǎn)品多為“克隆”品,創(chuàng)新能力不足,種類偏少,個性化和差異化程度較低。產(chǎn)品供給集中在企財險、機車險和貨運險上,責(zé)任險、信用險和家財險等險種亟待豐富。市場購買力不足導(dǎo)致保險消費市場容量有限。為搶占市場份額,新公司采用粗放經(jīng)營方式,經(jīng)營效益低下。市場供給結(jié)構(gòu)問題影響有效需求的實現(xiàn),加劇供求矛盾,最終引發(fā)新一輪惡性競爭。同時,產(chǎn)品同構(gòu)現(xiàn)象嚴(yán)重為市場惡性競爭也提供了空間。

2.市場退出機制還未建立導(dǎo)致“劣幣驅(qū)趕良幣”現(xiàn)象。一個成熟而規(guī)范的保險市場,必然是一個有進(jìn)有出、優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調(diào)整、良性循環(huán)的市場,這樣的市場才更具有可持續(xù)發(fā)展能力。目前,我國尚未建立保險市場退出機制。自1980年復(fù)業(yè)以來,除營銷服務(wù)部外,江西還沒有一家財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)退出市場,保險市場只進(jìn)不出的局面持續(xù)至今。但是,隨著財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)數(shù)量的增加、費率市場化的推進(jìn),以及保險經(jīng)營與金融市場的聯(lián)動效應(yīng),分支機構(gòu)“入不敷出”的數(shù)量將大大增加。當(dāng)前,由于保險分支機構(gòu)不具有法人資格,即使分支機構(gòu)長期經(jīng)營虧損,只要對整體盈利沒有影響,也不會被市場淘汰出局,給行業(yè)的健康發(fā)展帶來“禍害”,有的市場上甚至出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

3.保險誠信缺失導(dǎo)致交易成本增加。當(dāng)前,江西保險誠信問題已由一元性轉(zhuǎn)為二元性,在被保險人有不誠實守信現(xiàn)象的同時,保險公司和中介機構(gòu)也存在不誠信行為。一是在信息不對稱的情況下,被保險人存在“逆向選擇”的沖動,會降低保險人的承保質(zhì)量,加大保險公司的經(jīng)營成本,從而影響保險公司的盈利能力。二是保險公司拒賠、惜賠等不誠信行為進(jìn)一步影響居民和企業(yè)的投保積極性,加大保險公司后期的展業(yè)成本。三是保險中介為使自身利益最大化存在損害委托人的敗德行為,將造成保險公司經(jīng)營費用和賠付成本不正常增加。此外,保險市場參與者的不誠信行為會增加監(jiān)管成本與保險制度的運行費用。

4.監(jiān)管資源的不足導(dǎo)致違規(guī)問題得不到根治。從博弈論的角度分析,監(jiān)管者與被監(jiān)管者作為保險市場的博弈雙方存在多種博弈結(jié)果的可能:如果被監(jiān)管者違規(guī)成本大于違規(guī)收益,則被監(jiān)管者不敢輕易進(jìn)行違規(guī);如果被監(jiān)管者違規(guī)成本較小,則會導(dǎo)致違規(guī)收益大于違規(guī)成本,在自我約束機制不到位的情況下選擇違規(guī)。江西保險監(jiān)管部門自成立起來一直堅持不懈地開展市場違規(guī)整治活動,并通過罰款、取消高管人員任職資格、限制業(yè)務(wù)范圍、吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證等處罰,使被查處的機構(gòu)付出高昂的違規(guī)成本。但由于監(jiān)管資源稀缺、監(jiān)管手段有限、監(jiān)管機構(gòu)與市場主體的信息不對稱等問題的存在,致使一些更隱蔽的違規(guī)行為未能受到查處,從而使得保險公司和從業(yè)人員違規(guī)期望成本降低,鋌而走險的現(xiàn)象時有發(fā)生。

四、結(jié)論和建議

篇7

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；人身保險；受益人

中圖分類號：D923.99 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）29-0136-02

一、保險受益人概述

（一）保險受益人界定

保險受益人是保險法理論中一個獨特的概念，通常又叫保險金受領(lǐng)人，它是保險合同的關(guān)系人之一，是在保險合同中由投保人或者被保險人指定的，在保險事故發(fā)生后享有保險金請求權(quán)的人。受益人在法律上的界定是不一樣的。有些國家和地區(qū)對保險合同中受益人僅規(guī)定于人身保險合同中，還有認(rèn)為受益人既可以存在于人身保險合同又可以存在于財產(chǎn)保險合同。

（二）受益人并非“單純受有利益之人”

我國的《保險法》規(guī)定很明確，受益人是被指定的享有保險金請求權(quán)的人。受益人被指定是被保險人或投保人的單方意思表示，被指定的受益人成為受益人是不存在任何義務(wù)的，但不承擔(dān)義務(wù)并不意味著就沒有利害關(guān)系和存在損失的可能。人身保險中受益人的指定受到嚴(yán)格的限制，必須與被保險人存在密切的利害關(guān)系，比如為血緣關(guān)系、婚姻關(guān)系等等。當(dāng)被保險人發(fā)生保險事故時，認(rèn)為受益人沒有遭受任何的損失是不客觀的。大多數(shù)情況下，受益人即使沒有經(jīng)受直接的經(jīng)濟損失，但是精神利益的損失不能忽略。因此對受益人不能單純從字面上去理解，受益人并非是單純享有利益的人而無損失的人。如一個被贍養(yǎng)人被指定贍養(yǎng)人（該贍養(yǎng)人為被保險人）的受益人，當(dāng)被保險人遭遇保險事故時，該受益人遭受精神痛苦是必然的，因為贍養(yǎng)關(guān)系的形成只可能發(fā)生在關(guān)系密切的人之間，必然存在相當(dāng)?shù)睦﹃P(guān)系。其次，由于保險事故的發(fā)生，被保險人也不能盡到應(yīng)盡的生活上照顧等等的贍養(yǎng)義務(wù)，受益人由此可能遭受經(jīng)濟利益損失。因此，從這個意義上說，受益人確定標(biāo)準(zhǔn)不在于是否單純的受益

二、現(xiàn)行保險受益人的理論學(xué)說

學(xué)界對受益人可否存在財產(chǎn)保險合同的爭論從未停息，大致分兩派：一是肯定說，承認(rèn)在保險合同中存在受益人；二是否定說，即贊同目前保險法的規(guī)定。總體來看，贊同否定說的居于主導(dǎo)地位，且為立法所廣泛采納，如中國大陸的保險法和日本的保險法目前為否定說的支持者。

（一）肯定說

肯定說贊成在財產(chǎn)保險合同中受益人存在。主要依據(jù)如下。

其一，從立法體系解釋的角度看，在我國立法中，保險受益人見于《保險法》第二章“保險合同”第一節(jié)的“一般規(guī)定”的第18條中，“一般規(guī)定”按照正常的理解是具有普遍概括的功能，能夠?qū)τ谄浜蟮恼鹿?jié)起到引領(lǐng)的作用。保險合同必然包括財產(chǎn)保險合同和人身保險合同，并沒有第二章第二節(jié)的“人身保險合同”中對保險受益人予以首次或單獨的規(guī)定。從這個角度來看，依照法律的體系解釋原理，受益人顯然應(yīng)當(dāng)適用于所有的保險合同。換句話說，如果受益人不適用于所有保險合同，那么就不應(yīng)該也沒必要在“一般規(guī)定”中進(jìn)行設(shè)置。但是《保險法》偏偏在一般規(guī)定中對受益人規(guī)定于人身保險合同中，凸顯出了立法設(shè)計的不嚴(yán)密。

其二，從社會現(xiàn)實需求看，財產(chǎn)保險受益人出現(xiàn)已經(jīng)是不爭的事實。盡管目前我國保險法受益人僅僅在人身保險合同中獲得認(rèn)可，但實務(wù)上，財產(chǎn)保險合同中受益人概念已經(jīng)被廣泛接受和運用，不乏個人以自己的財產(chǎn)投保，而指定債權(quán)人為受益人的實例。如甲向銀行貸款，甲用自己的房產(chǎn)來抵押，同時將此房屋向保險公司投?；馂?zāi)保險，那么就在該保險合同中，甲指定了銀行為受益人。因此在典型的“車貸險”和“房貸險”中，保險合同“備注”一欄常見“某某銀行為受益人”的字樣，因此承認(rèn)財產(chǎn)保險中受益人是順應(yīng)社會發(fā)展的需要。

（二）否定說

否定說的主要觀點在于，認(rèn)為財產(chǎn)保險契約的性質(zhì)，在于填補損失禁止得利，在保險事故發(fā)生后，受損害填補的人不得因而得利，所以除被保險人之外，則不應(yīng)當(dāng)存在受益人。江朝國先生也認(rèn)為：人身保險，包括人壽死亡保險、健康保險及傷害保險，常有以被保險人死亡為保險事故發(fā)生之要件，故除要保人、被保險人之外，尚須有受益人存在之必要，以于保險事故發(fā)生時，受領(lǐng)保險契約上之利益，即保險賠償金額，此為受益人制度由來之始因[1]。這樣看來，從財產(chǎn)保險合同的性質(zhì)與受益人制度設(shè)立的初衷來看，不應(yīng)當(dāng)在財產(chǎn)保險合同中設(shè)立受益人制度。

（三）筆者對兩種觀點的評析

首先，筆者對肯定說的理由之一“體系解釋說”持有異議。為什么在“一般規(guī)定”中出現(xiàn)專門針對人身保險合同中“受益人”概念的單獨規(guī)定，筆者認(rèn)為，仔細(xì)解讀第18條第1款的內(nèi)容，在第18條第2款載明“人身保險的受益人的姓名或者名稱、住所”，由此整部法律中首次出現(xiàn)“受益人”的字樣，按照正常的思維邏輯，對于這一專門法律術(shù)語“受益人”進(jìn)行一番解釋和具體的定位，才能形成統(tǒng)一正確的理解，才不會模糊不清，不至于在理解和適用中產(chǎn)生歧義紛爭不斷。同時這樣的表述方式也是一種解決此類問題的通常處理方式，在許多的法律立法設(shè)計中都被采用。

與此同時，對于立法的體系解釋的運用是有一個非常重要的前提的，這也是持上述肯定說觀點的學(xué)者所忽視的。在各種解釋中，各種解釋規(guī)則的運用是有章可循的，通常來說，首先要運用基本的解釋比如文義解釋、目的解釋等，也就是說體系解釋通常不是第一位需要考慮的，往往在基礎(chǔ)解釋運用無效的情形下才考慮體系解釋。而《保險法》第18條第2款的規(guī)定很明確，即“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人”。顯而易見，本法條規(guī)定的意思明確具體，要從字面意思產(chǎn)生歧義都很難，因此完全不需要舍近求遠(yuǎn)，運用體系解釋。

值得一提的還有，對在財產(chǎn)保險合同中持否定的觀點的一些依據(jù)，筆者也不贊同?！敖沟美辈粦?yīng)當(dāng)作為否認(rèn)財產(chǎn)保險存受益人的理念?！敖沟美钡幕竞x是，在被保險人因保險事故遭受損失后，保險人對其進(jìn)行補償，以使其恢復(fù)到損失前所處的狀態(tài)，但是被保險人不能因保險賠償而獲得額外的利益。在被保險人為投保人的情形下，可以認(rèn)定投保人就是受益人（前文論述受益人并非單純受有利益而無損失之人）；在財產(chǎn)保險指定第三人為受益人的情況下，同樣并不違反這項原則，被保險人只是在保險合同中指定一個第三人作為受益人，把自己的這項財產(chǎn)權(quán)利即保險金請求權(quán)轉(zhuǎn)移給了第三人，由第三人在其享有的權(quán)利范圍內(nèi)行使，這相當(dāng)于債權(quán)的轉(zhuǎn)移，保險金請求權(quán)轉(zhuǎn)移前后還是在損害填補的范圍內(nèi)，并不存在額外受益的情形。況且，正當(dāng)?shù)暮侠淼臋?quán)利是可以自由處分的，而且這一處分并未使保險人和其他第三人受到損害，在此情形下，財產(chǎn)保險合同受益人存在是無可厚非的。

三、承認(rèn)財產(chǎn)保險受益人的合理性與必要性

在以上筆者對肯定和否定兩種觀點的評析中已經(jīng)表明了部分支持財產(chǎn)保險合同應(yīng)當(dāng)吸收受益人制度的觀點，這也應(yīng)當(dāng)是支持保險合同受益人存在合理性的部分理論支撐點，接下來筆者將在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步深入論證承認(rèn)財產(chǎn)保險合同受益人存在的合理性與必要性。

（一）承認(rèn)財產(chǎn)保險受益人的合理性

1.受益人概念擴大解釋的趨勢

在人身保險中，常以被保險人死亡為保險事故已發(fā)生之要件，故除投保人、被保險人之外，尚須有受益人存在的必要，以于保險事故發(fā)生時，受領(lǐng)保險金，此為受益人制度由來之始因。一些學(xué)者之所以反對財產(chǎn)保險中出現(xiàn)受益人的根源在于固守受益人是保險法中人身保險制度有的概念，解決的是在人身保險中被保險人死亡保險金領(lǐng)取的問題，因此不能隨便擴大適用。這種執(zhí)著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)術(shù)態(tài)度非常值得贊賞，但社會發(fā)展到現(xiàn)在，保險種類日益繁多，人身保險最初設(shè)置受益人的目的也不是一成不變的。首先一點可以肯定的是，現(xiàn)行人身保險中的受益人不單單是為被保險人死亡時便于領(lǐng)取保險金而設(shè)立的。為了防止被保險人死亡而無人領(lǐng)取保險金而設(shè)立的受益人制度仍然在人身保險制度中占有重要的地位，但是受益人的范圍已經(jīng)不完全局限在死亡保險合同中，因為人身保險的險種多種多樣，從不同的角度有不同的分類。單從保險范圍看，人身保險就可分為人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險，法律明確規(guī)定人身保險中存在受益人，至少在意外險、傷害險中存在受益人是不違反法律規(guī)定的。因此一些學(xué)者的觀點，在否定受益人不存在財產(chǎn)保險的過程中，同時否定了受益人在其他類型的人身保險中適用，本身就是站不住腳的。據(jù)此，受益人不是單單存在人身保險中的，在財產(chǎn)保險合同中受益人完全可以值得肯定的。

2.承認(rèn)財產(chǎn)保險受益人是對私法自治原則的尊重

私法自治原則，又稱“意思自治原則”，是指民事主體在民事活動中基于自己的真實意愿設(shè)立、變更或終止民事法律關(guān)系，不受任何人強迫的基本準(zhǔn)則[2]。保險法律合同關(guān)系是民法調(diào)整的關(guān)系之一，“在財產(chǎn)保險中，如果投保人或被保險人指定受益人，如甲以自己的財產(chǎn)與保險公司訂立保險合同而以乙為受益人，這種行為實際是為第三人設(shè)定權(quán)利的行為，因為保險金請求權(quán)本質(zhì)上具有財產(chǎn)權(quán)屬性，是可以轉(zhuǎn)讓的。根據(jù)私法自治原則與合同自由的理念，只要個人之間對私人利益的處分沒有危害到國家利益、社會公共利益以及不特定的第三人利益，并且符合公序良俗，法律就應(yīng)當(dāng)任由當(dāng)事人處分，確保最大限度的不干預(yù)。

3.受益人在人身和財產(chǎn)合同上的法律性質(zhì)有共同之處

從受益人的法律性質(zhì)上看，首先，受益人通常不是訂立保險合同的當(dāng)事人，而是保險合同的關(guān)系人，是與保險合同具有間接利害關(guān)系的人。其次，受益人必須是由投保人或者被保險人在保險合同中指定的人。再次，受益人并不需要在合同訂立時就知道合同存在，他可以放棄合同項下的利益，僅僅被指定為受益人并不產(chǎn)生任何義務(wù)。最后，受益人可能會于保險人對被保險人的抗辯而喪失自己對于保險人的權(quán)利，除非保險合同本身有相反的規(guī)定。據(jù)此，這些特征不僅適用于人身保險合同，而且適用于財產(chǎn)保險合同。這就使得受益人在財產(chǎn)保險合同上具備了可能性。

4.國外立法和地區(qū)立法的可借鑒性

從現(xiàn)實立法實踐看，在財產(chǎn)保險中存在受益人制度是有例可循的。采用肯定說的國家和地區(qū)紛紛接納了保險受益人存在于財產(chǎn)保險合同的理念，并充分體現(xiàn)在立法之中，典型的例如，我國臺灣地區(qū)《保險法》，其總則第3條、第5條和第22條，以及保險契約通則的第45條的規(guī)定作為總括性的規(guī)定，自然適用于財產(chǎn)保險合同。此項于保險法總則之規(guī)定，于財產(chǎn)保險及人身保險均有其適用，保險法于保險契約之通則，財產(chǎn)保險與人身保險亦均設(shè)有關(guān)于受益人之條文，不因其為財產(chǎn)保險，而否定受益人之存在。實踐證明，正因為承認(rèn)財產(chǎn)保險中受益人的存在，在實務(wù)中不會出現(xiàn)法律條文與社會發(fā)展?fàn)顩r脫節(jié)的情形，能夠很好地解決實踐中的糾紛，取得良好的社會效果。

（二）財產(chǎn)保險受益人存在的必要性

1.適應(yīng)保險實務(wù)的需要

隨著財產(chǎn)保險的日益發(fā)展，受益人理論的缺失，造成與實務(wù)的脫節(jié)，給保險業(yè)的發(fā)展造成了一定的束縛和困惑。在實務(wù)中，“受益人”概念出現(xiàn)在財產(chǎn)保險合同中的情形屢見不鮮，尤為突出的是“車貸險”和“房貸險”，常常會指定某一銀行為受益人，賦予其在保險事故發(fā)生后享有保險金請求的權(quán)利。為了順應(yīng)這一趨勢，法律要有所作為，在財產(chǎn)保險合同承認(rèn)受益人存在并無不可，并且，隨著經(jīng)濟生活的深入發(fā)展，財產(chǎn)保險必然將會有更多新險種的出現(xiàn)，進(jìn)一步會對受益人的角色提出更多的要求。盡快在法律上承認(rèn)受益人在財產(chǎn)保險中的地位，對于規(guī)制目前出現(xiàn)的實務(wù)與法律的脫節(jié)起到很好的作用。

2.實現(xiàn)保險立法體系統(tǒng)一的需要

保證保險是一種財產(chǎn)保險，這一點毫無疑問。中國保監(jiān)會在1999年《關(guān)于保證保險合同糾紛案的復(fù)函》中將“保證保險”界定為“是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被保險人向權(quán)利人提供擔(dān)保的一種形式，如果由于被保險人的作為或不作為不履行合同義務(wù)，致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失，保險人向被保險人或受益人承擔(dān)賠償責(zé)任?！盵3]很顯然，該函將債權(quán)人作為受益人，將債務(wù)人即被保證人作為被保險人。而在2009年修訂的《保險法》中不承認(rèn)財產(chǎn)保險存在受益人的可能，導(dǎo)致在司法實踐中對于受益人存在和適用的理解上存在分歧，嚴(yán)重影響法治的權(quán)威性和統(tǒng)一性?；谶@一點，也應(yīng)當(dāng)在保險法的修訂中確認(rèn)財產(chǎn)保險中保險受益人的存在。

四、財產(chǎn)保險中受益人的限制性規(guī)定

首先，指定財產(chǎn)保險受益人時，要堅持債權(quán)人優(yōu)先原則，而不能指定給被保險人沒有利害關(guān)系的人，并且不能指定給被保險人的債務(wù)人，而只能指定給被保險人的債權(quán)人，避免被保險人借此轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃避債務(wù)行為的發(fā)生。

其次，并非所有的財產(chǎn)保險都必須指定受益人，很多財產(chǎn)保險并沒有指定受益人的必要，是否在保險合同中約定保險受益人要根據(jù)財產(chǎn)保險的不同類型進(jìn)行判斷和衡量，比如在“車貸險”中當(dāng)事人就可以進(jìn)行自由的選擇，在保險合同中指定受益人。

五、結(jié)語

保險制度發(fā)展到今天，我們不能固守保險最初產(chǎn)生時的狀況，無視新型保險產(chǎn)品的出現(xiàn)，對保險受益人仍然局限在狹隘的人身保險中。法律要適應(yīng)社會的發(fā)展需要，與時俱進(jìn)，而不能成為阻礙社會經(jīng)濟發(fā)展的因素，在保險法制度中確定財產(chǎn)保險受益人制度是完善我國保險法理論與適應(yīng)保險實踐狀況的迫切需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]江朝國.保險法基礎(chǔ)理論[M].臺北：臺灣瑞興圖書股份公司，1995：135.

篇8

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；全面預(yù)算管理；困境；對策

引言

隨著中國經(jīng)濟進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量與規(guī)模不斷地提高，政保類業(yè)務(wù)、首臺套業(yè)務(wù)、車險第三次商車費改、外資保險公司放寬準(zhǔn)入條件等政策不斷出臺，財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的社會職責(zé)更加重要，必須通過實施切實可行的全面預(yù)算管理策略，最大限度地提高自身經(jīng)營效益，為取得未來公司健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。本文就此展開了探討。

一、保險業(yè)全面預(yù)算管理概述

當(dāng)前，中國經(jīng)濟進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，推動各經(jīng)濟要素不斷實現(xiàn)優(yōu)化配置，提升經(jīng)濟增長質(zhì)量的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進(jìn)，財產(chǎn)保險業(yè)趨于開放化，保險市場的競爭程度更加激烈，各大財產(chǎn)保險公司面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)與更多的不確定性因素。為扭轉(zhuǎn)市場競爭的被動尷尬局面，有效參與財險行業(yè)市場競爭，財產(chǎn)保險公司必須積極做出主動調(diào)整與改變，通過實施全面預(yù)算管理，強化企業(yè)內(nèi)部管理控制，提高自身綜合競爭力。全面預(yù)算管理是企業(yè)實施自身發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，可有計劃、有目的、有組織地對經(jīng)營成本、承保利潤、經(jīng)營績效等要素進(jìn)行宏觀控制與協(xié)調(diào)，并對公司內(nèi)部經(jīng)營活動形成綜合性客觀評價，進(jìn)而找準(zhǔn)經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)，通過特定方法與策略，有效組織與協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動，優(yōu)化財產(chǎn)保險公司內(nèi)部經(jīng)營活動成效，達(dá)到既定的預(yù)期目標(biāo)。因此，在當(dāng)前背景下，有效實施全面預(yù)算管理，具有極為深刻的現(xiàn)實意義[1]。

二、財產(chǎn)保險公司實施全面預(yù)算管理的意義

（一）有利于財產(chǎn)保險公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)財產(chǎn)保險公司在參與市場競爭過程中，必須建立符合公司實際的戰(zhàn)略目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)細(xì)化具體措施。通過實施全面預(yù)算管理，財產(chǎn)保險公司可將整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解，使長期戰(zhàn)略目標(biāo)短期化，使抽象目標(biāo)具體化，并為不同管理崗位員工賦予不同崗位職責(zé)，進(jìn)而建立責(zé)權(quán)利對等的崗位職責(zé)管理體系，有利于財產(chǎn)保險公司實現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)所有員工樹立預(yù)算觀念，建立成本效益意識，能夠使公司內(nèi)部各層級、各部門、各崗位均成為全面預(yù)算管理不可或缺的重要構(gòu)成，并積極參與全面預(yù)算編制和具體實施，在全面預(yù)算管理的過程中促成戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

（二）有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)激勵機制的實施財產(chǎn)保險公司經(jīng)營規(guī)模大，業(yè)務(wù)種類多，覆蓋范圍廣，業(yè)務(wù)活動涉及多項資源與要素，若管理不當(dāng)，則易面臨較大經(jīng)營風(fēng)險。通過實施全面預(yù)算管理，財產(chǎn)保險公司可有效統(tǒng)籌內(nèi)部既有資源，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置，充分挖掘既有資源的全部價值，防止資源閑置與浪費。真正體現(xiàn)到企業(yè)的整個經(jīng)營活動中，包括經(jīng)營、財務(wù)、理賠、投資等各項活動，及企業(yè)的人、財、物，供、產(chǎn)、銷各個方面及各個環(huán)節(jié)。同時，在全面預(yù)算管理環(huán)境下，財產(chǎn)保險公司可通過構(gòu)建有效激勵機制，全面考核員工自身工作對企業(yè)效益的貢獻(xiàn)[2]。

（三）有利于優(yōu)化財產(chǎn)保險公司內(nèi)部管理效能為有效實施全面預(yù)算管理，必須構(gòu)建完善高效的預(yù)算管理流程，調(diào)整優(yōu)化內(nèi)部組織架構(gòu)，使所有部門與員工均在集中統(tǒng)一的組織框架中參與企業(yè)運轉(zhuǎn)。各個部門相互溝通各自的計劃和需求，進(jìn)而實現(xiàn)部門與部門之間的無縫對接，通過編制全面預(yù)算，更好地協(xié)調(diào)和樹立企業(yè)整個流程管理，促進(jìn)企業(yè)能夠目標(biāo)一致、行動一致。此外，通過實施全面預(yù)算管理，還可對不同層級的崗位進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，在明確自身預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化和調(diào)整內(nèi)部子預(yù)算，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)價值增長。

三、當(dāng)前財產(chǎn)保險公司全面預(yù)算管理的困境分析

（一）對全面預(yù)算管理的認(rèn)識不客觀盡管諸多的財產(chǎn)保險公司在全面預(yù)算管理應(yīng)用方面進(jìn)行了大量有益探索，不同程度地構(gòu)建了全面預(yù)算管理機制，但總體而言，對全面預(yù)算管理依然存在著不少方面認(rèn)識的偏差，不能客觀評價全面預(yù)算管理對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的主要意義，片面地認(rèn)為實施全面預(yù)算管理僅是財務(wù)部門的職責(zé)，傳統(tǒng)固化的全面預(yù)算管理思維較根深蒂固，與新時期的保險業(yè)發(fā)展趨勢不相適應(yīng)。這種主觀意識層面問題的長期存在，已經(jīng)逐漸成為公司深入推進(jìn)全面預(yù)算管理的重要阻礙。企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)資源無法得到有效統(tǒng)籌與利用，資源配置效率低與浪費問題突出[3]。

（二）全面預(yù)算管理執(zhí)行與控制不到位全面預(yù)算管理需要有效的執(zhí)行力與控制力，以確保相關(guān)舉措的全面貫徹與落實。行業(yè)的實際情況表明，大部分財產(chǎn)保險公司在全面預(yù)算管理中普遍存在著“重編制、輕執(zhí)行，重結(jié)果、輕過程”這一共性問題，全面預(yù)算管理方案的執(zhí)行與控制流于形式，最終效果浮于表面，將過多精力用于增加保費收入、開拓業(yè)務(wù)類型等方面，忽視了預(yù)算過程、調(diào)整等管理環(huán)節(jié)。部分財產(chǎn)保險公司未能及時設(shè)立全面預(yù)算管理機構(gòu)，預(yù)算管理內(nèi)容的執(zhí)行缺乏具體執(zhí)行載體，當(dāng)全面預(yù)算管理實施出現(xiàn)偏差時，不能及時做出調(diào)整，最終導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)信息可靠性與真實性不夠，難以具備決策參考價值。

（三）全面預(yù)算管理評價、考核不到位實施全面預(yù)算管理，需要科學(xué)合理的評價、考核機制作抓手，以提高預(yù)算分析的有效性與實效性。在當(dāng)前保險業(yè)市場競爭日趨激勵的背景下，更多的財產(chǎn)保險公司僅將財務(wù)指標(biāo)納入全面預(yù)算管理評價體系，對于可能對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響的其他非財務(wù)指標(biāo)卻并未納入或納入不夠，導(dǎo)致績效評價結(jié)果缺乏完整性。在業(yè)績和員工評價與考核方面，相關(guān)規(guī)則與細(xì)則不夠明確，導(dǎo)向作用不明顯。針對全面預(yù)算管理人員綜合素養(yǎng)相對不足問題，由于激勵與考核效果不足，無法適應(yīng)快節(jié)奏、高強度的保險業(yè)工作狀態(tài)[4]。

四、財產(chǎn)保險公司實施全面預(yù)算管理的有效策略探討

（一）提高思想認(rèn)識，建立全面預(yù)算管理專職機構(gòu)當(dāng)前，保險業(yè)發(fā)展質(zhì)量明顯提高，財產(chǎn)保險公司為強化服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)營效益，必須不斷提高對全面預(yù)算管理的思想認(rèn)識，從整體發(fā)展角度準(zhǔn)確把握全面預(yù)算管理對企業(yè)未來發(fā)展的重大意義。摒棄傳統(tǒng)陳舊的全面預(yù)算管理思維，牢固樹立新時期全面預(yù)算管理的新理念，切實運用全面預(yù)算管理的新技術(shù)與新方法。要本著以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向原則，及時設(shè)立全面預(yù)算管理專職機構(gòu)，比如預(yù)算管理委員會；建立健全預(yù)算管理制度；規(guī)范預(yù)算管理流程；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面預(yù)算管理所涉及各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系；建立責(zé)權(quán)利對等的全面預(yù)算管理機制；充分明確該專職機構(gòu)在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)。

（二）提高過程管控力度，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督與控制為確保全面預(yù)算管理目標(biāo)的順利實現(xiàn)，要遵循“動態(tài)監(jiān)測、定期調(diào)整、強化過程”的管理原則，提高全面預(yù)算管理過程控制，通過及時監(jiān)控、分析等把握預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)進(jìn)度，對標(biāo)全面預(yù)算管理的各類指標(biāo)值，對執(zhí)行效果進(jìn)行階段性檢視分析；必要時，對個別指標(biāo)值進(jìn)行適度調(diào)整。通過提高過程的管控力度，強化全面預(yù)算管理的剛性約束，避免預(yù)算實施過程調(diào)整的隨意性，并針對例外事項進(jìn)行特殊處理，以便對企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力的支持。

（三）完善預(yù)算績效考核和評價體系，提高企業(yè)公司績效管理建立和完善全面預(yù)算績效考核和評價體系，實施科學(xué)的預(yù)算績效考核和評價，為改進(jìn)預(yù)算管理提供建議和意見，是企業(yè)進(jìn)行有效激勵與約束、提高企業(yè)公司績效管理的主要內(nèi)容。首先，要對全面預(yù)算管理涉及的各部門進(jìn)行考核和評價。根據(jù)不同部門的不同職能，結(jié)合其在財產(chǎn)保險公司戰(zhàn)略目標(biāo)中的不同地位，賦予不同的考核權(quán)重與評價指標(biāo)，實施差異化管理和考核，突出考核評價的公平性。其次，要對全面預(yù)算管理參與人員進(jìn)行考核和評價，制定公開考核定量標(biāo)準(zhǔn)，將考核和評價結(jié)果與崗位人員薪酬獎勵掛鉤，進(jìn)而員工激發(fā)工作主動性、積極性，明確自身在預(yù)算目標(biāo)中的定位。同時為提高預(yù)算績效考核和評價的客觀性與真實性，避免管理層可能的主觀意識，可引入第三方機構(gòu)實施考核和評價，充分利用社會化資源，體現(xiàn)考核與評價的專業(yè)性特征[5]。

（四）強化信息系統(tǒng)建設(shè)，提高預(yù)算人員綜合素質(zhì)信息技術(shù)的快速發(fā)展和不斷創(chuàng)新，為財產(chǎn)保險公司實施全面預(yù)算管理系統(tǒng)提供了更為豐富的信息化應(yīng)用場景，能夠較大程度上提升公司預(yù)算管理的數(shù)字化、自動化能力。為此，要提高預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平，應(yīng)基于新技術(shù)的創(chuàng)新，建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)信息平臺，將財產(chǎn)保險公司所處的外部環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)等納入系統(tǒng)平臺統(tǒng)一管理，全面梳理并編制細(xì)化為短期、中期和長期預(yù)算管理目標(biāo)，保持各階段預(yù)算活動的連貫性和一致性，并對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行動態(tài)化管理，與企業(yè)業(yè)務(wù)核心管理系統(tǒng)及財務(wù)核算管理系統(tǒng)等實現(xiàn)無縫對接，實現(xiàn)公司數(shù)據(jù)的全面共享，達(dá)到能夠?qū)崟r呈現(xiàn)數(shù)據(jù)、實時監(jiān)督控制、實時自動預(yù)警等效果。定期組織全面預(yù)算管理人員進(jìn)行專項培訓(xùn)，聘請專業(yè)人士深入講解全面預(yù)算管理專業(yè)知識體系，增強全面預(yù)算管理實操技能，提高對預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險的辨別能力，做到及時有效反饋，落實獎懲機制，使全面預(yù)算在提高企業(yè)管理水平上發(fā)揮主要作用。

篇9

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）10-0168-02

行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點工作，也取得了實質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。

保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時代特征、滿足現(xiàn)時保險發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要?！敦敭a(chǎn)保險》是保險專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實踐運用能力，實現(xiàn)從課堂到工作的實時無縫對接。

一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調(diào)通過學(xué)生自己的實踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡單概括為在設(shè)計教學(xué)時充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動的自主性、學(xué)習(xí)過程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個既定任務(wù)的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓(xùn)練和動手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)?！?，并提出“強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。

保險學(xué)專業(yè)是一門實踐性、應(yīng)用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點。這就決定了在保險學(xué)專業(yè)的教學(xué)別強調(diào)理論聯(lián)系實際，讓學(xué)生在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實上，保險業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實的理論功底，同時具備業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理等較強的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復(fù)合型應(yīng)用人才。

《財產(chǎn)保險》是保險學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營的基本規(guī)律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點、設(shè)計原理及營運基礎(chǔ)，為今后從事財產(chǎn)保險的營運管理及產(chǎn)品設(shè)計打下基礎(chǔ)。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強的實踐性特點，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實意義。

二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復(fù)的機會和隨時進(jìn)行過程評價的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：

第一，模擬財產(chǎn)保險公司營運。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險公司模擬營運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營運系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認(rèn)識和了解。

第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營運系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過這種訓(xùn)練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實際能力培養(yǎng)的需要，教師從實際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過程中，學(xué)生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨立分析問題、處理問題的能力。

財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點。我們積極主動與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項目教學(xué)法。將一個相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計、項目的實施及最終的評價，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過該項目的進(jìn)行，了解并把握整個過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。

財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個單元，就讓學(xué)生自己獨立設(shè)計一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計一個保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設(shè)計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實社會中各種角色的“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。

財產(chǎn)保險營運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計一保險場景并進(jìn)行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法?！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間里，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強大動力。

該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實施、角色演練進(jìn)行即時的、隨機的、針對性的提問，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析

財產(chǎn)保險作為保險專業(yè)課，教學(xué)重點是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點及與其他保險業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識，學(xué)生會感覺比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標(biāo)、反饋信息到成果評價的全過程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個具體環(huán)節(jié)的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)理論知識及應(yīng)用有了扎實的認(rèn)識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場上的競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙愛威，溫寶陽.行為導(dǎo)向教學(xué)法實施探究[J].教學(xué)與管理，2009，（8）：121-122.

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農(nóng)業(yè)保險新增補貼品種

手機尾號為3385的用戶問：請問今年出臺的山東省農(nóng)業(yè)保險新增補貼品種有哪些？具體保險金額是多少？

專家解答：山東省農(nóng)業(yè)保險新增補貼品種分別為中央財政補貼和地方財政補貼兩大類。中央財政補貼的保險品種包括：種植業(yè)的花生；養(yǎng)殖業(yè)的能繁母豬、奶牛和育肥豬；森林方面的公益林、商品林（僅指用材林）。地方財政補貼的保險品種包括日光溫室、蘋果、桃。新增的補貼險種本著低廢率、低保障、廣覆蓋的思路，確定了保險金額。（1）種植業(yè)。花生保險：保險費16元/畝，保險金額400元/畝。（2）養(yǎng)殖業(yè)。能繁母豬：保險費60元/頭，保險金額1000元/頭。育肥豬：保險費30元/頭，保險金額500元/頭。奶牛：保險費300元/頭，保險金額5000元/頭。（3）森林。公益林：保險費4元/畝，保險金額800元/畝。商品林：保險費6元/畝，保險金額1000元/畝。（4）地方特色保險品種。日光溫室：保險費400元/畝，保險金額20000元/畝。蘋果：保險費100元/畝，保險金額2000元/畝。桃：保險費75元/畝，保險金額1500元/畝。

什么是循環(huán)農(nóng)業(yè)

手機尾號為7154的用戶問：什么是循環(huán)農(nóng)業(yè)？

專家解答：循環(huán)農(nóng)業(yè)是指以生態(tài)規(guī)律為基礎(chǔ)，以資源高效循環(huán)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)為核心，以減量化、再利用、資源化為原則，以低消耗、低排放、高效益為基本特征，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型農(nóng)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展理念的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式。

循環(huán)農(nóng)業(yè)有三個基本特征：一是把農(nóng)業(yè)經(jīng)濟活動納入自然生態(tài)體系整體考慮，既強調(diào)資源分配效率，又強調(diào)資源利用效率和自然生態(tài)體系平衡。二是把農(nóng)業(yè)資源環(huán)境的消耗嚴(yán)格控制在自然生態(tài)閾值內(nèi)，根據(jù)環(huán)境的自凈能力和資源的再生能力從源頭上防治污染和浪費。三是通過廢棄物資源化利用、要素耦合等方式，延伸農(nóng)業(yè)生態(tài)鏈，推進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)組合形成產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)化農(nóng)業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，按照“資源―農(nóng)產(chǎn)品―農(nóng)業(yè)廢棄物―再生資源”的反饋式流程組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，實現(xiàn)資源利用最大化和環(huán)境污染最小化。

種植惠農(nóng)政策-農(nóng)業(yè)補貼

手機尾號為9476的用戶問：我種小麥，想了解一下山東種植惠農(nóng)政策中農(nóng)業(yè)補貼包括幾個方面？

專家解答：為了緩解農(nóng)資價格上漲對農(nóng)民種糧帶來的不良影響，保護(hù)農(nóng)民的種糧、養(yǎng)殖等積極性，保障山東省的糧食安全和主要農(nóng)產(chǎn)品有效供應(yīng)，山東省政府出臺了多項惠農(nóng)政策。其中農(nóng)業(yè)補貼包括：（1）糧食直接補貼。國家為了保護(hù)種糧農(nóng)民利益、調(diào)動種糧積極性、提高糧食產(chǎn)量和促進(jìn)農(nóng)民增收，給種糧農(nóng)民的一項政策性補貼，簡稱糧食直補。（2）農(nóng)資綜合補貼。國家對農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（包括化肥、柴油、農(nóng)藥、農(nóng)膜等）實行的一種直接補貼制度。（3）良種補貼。國家對農(nóng)民選用優(yōu)質(zhì)農(nóng)作物品種給予一定的資金補貼。目的是支持農(nóng)民積極使用優(yōu)良作物種子，提高良種覆蓋率，增加主要農(nóng)產(chǎn)品特別是糧食的產(chǎn)量，改善產(chǎn)品品質(zhì)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局、規(guī)?；N植、標(biāo)準(zhǔn)化管理和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。（4）農(nóng)機具購置補貼。國家對農(nóng)民個人、農(nóng)場職工、農(nóng)機專業(yè)戶和直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)機作業(yè)服務(wù)組織，在購置和更新大型農(nóng)機具時給予的資金補貼。（5）“一噴三防”補貼和政策性農(nóng)業(yè)保險等。

農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)辦機構(gòu)

手機尾號為1879的用戶問：我想辦理農(nóng)業(yè)保險，應(yīng)當(dāng)找什么部門辦理？

專家解答：經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的具有農(nóng)業(yè)保險資質(zhì)，愿意參加我省農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機構(gòu)有：中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司山東省分公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司山東分公司、安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司山東分公司、泰山財產(chǎn)保險股份有限公司、中國太平洋財產(chǎn)保險有限公司山東分公司、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司山東分公司、太平財產(chǎn)保險有限公司山東分公司。