為了進一步做好我區(qū)政策性“三農(nóng)”保險工作，健全和完善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險保證系統(tǒng)，依據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我區(qū)實踐，特制訂本施行方案。

一、指導(dǎo)思想

以上級有關(guān)文件精神為指導(dǎo)，積極貫實科學(xué)發(fā)展觀，切實提高農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村和農(nóng)民抵擋天然災(zāi)禍和不測事故風(fēng)險的才能，有序、有力、有用推進2012年政策性“三農(nóng)”保險工作，創(chuàng)新財務(wù)支農(nóng)方法，逐漸健全規(guī)范有序的農(nóng)業(yè)保險長效機制。

二、首要內(nèi)容

（一）保險品種、補助方法

1．保險品種：2012年我區(qū)繼續(xù)開展水稻栽種、能繁母豬、“兩屬兩戶”農(nóng)房保險等3個險種。

各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，辦事處，市政府有關(guān)部門：

為有序開展政策性“三農(nóng)”保險工作，提高農(nóng)業(yè)保障水平，幫助農(nóng)民增收，根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于進一步做好政策性“三農(nóng)”保險工作的通知》（政辦電〔〕110號）要求，現(xiàn)就認真做好我市政策性“三農(nóng)”保險工作有關(guān)事項通知如下：

一、充分認識做好政策性“三農(nóng)”保險工作的重要意義

政策性“三農(nóng)”保險是國家促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，提高農(nóng)民生產(chǎn)積極性的有效措施；是建立健全農(nóng)業(yè)支持保護體系，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會的重要舉措。我市自年開展政策性“三農(nóng)”保險工作以來，已有不少農(nóng)戶受益，政策性“三農(nóng)”保險工作取得了較好成績。年，全省政策性“三農(nóng)”保險工作將全面鋪開。各地各有關(guān)部門要嚴格按照上級要求，遵循“政府引導(dǎo)、市場運作、自主自愿、協(xié)同推進”的原則，積極開展水稻、能繁母豬、奶牛、“兩屬兩戶”（即持證的農(nóng)村軍屬、烈屬和低保戶、分散供養(yǎng)的五保戶，下同）農(nóng)房、農(nóng)民工意外傷害保險。要加強政策宣傳和引導(dǎo)，制定切實可行的實施方案，認真推進此項工作。

二、明確政策性“三農(nóng)”保險承保機構(gòu)和補貼辦法

為推進政策性“三農(nóng)”保險工作更好開展，根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于做好全省政策性“三農(nóng)”保障試點工作的通知》（政辦發(fā)[]38號）精神，結(jié)合我市實際，經(jīng)市人民政府同意，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司支公司（以下簡稱市財險公司）為全市水稻、能繁母豬、奶牛、“兩屬兩戶”農(nóng)房、農(nóng)民工意外傷害保險承保機構(gòu)。具體保險費補貼辦法為：

為幫助農(nóng)民樹立保險意識，增強農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民抵御自然災(zāi)害和意外事故風(fēng)險的能力，逐步建立市場化的農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范機制，市人民政府決定，深入開展“三農(nóng)”保險服務(wù)體系建設(shè)?，F(xiàn)結(jié)合實際，制定實施方案如下：

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以人保財險支公司（以下簡稱財險公司）為主體，以“三農(nóng)”保險“五公開、三到戶”（即惠農(nóng)政策公開、承保情況公開、理賠結(jié)果公開、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)公開、監(jiān)管要求公開和承保到戶、定損到戶、理賠到戶）為重點，在市、鄉(xiāng)、村三級建立“三農(nóng)”保險服務(wù)體系，提高農(nóng)業(yè)保障水平，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定，幫助農(nóng)民增收致富。

二、基本原則

㈠政府引導(dǎo)。通過制定農(nóng)業(yè)保險政策，運用財政保費補貼等調(diào)控手段，積極宣傳、引導(dǎo)、鼓勵廣大農(nóng)戶自愿投保，保險機構(gòu)承保。

㈡自主自愿。農(nóng)民和種植、養(yǎng)殖企業(yè)是農(nóng)業(yè)保險的投保主體，享有自主投保的決定權(quán)。

為了構(gòu)建全市三農(nóng)保障體系,積極創(chuàng)建農(nóng)村保險示范縣,確保三農(nóng)保險業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營,健康持續(xù)發(fā)展,有效提升三農(nóng)保險服務(wù)能力,特制定如下實施方案:

一、指導(dǎo)思想

大力推進三農(nóng)保險基層服務(wù)體系建設(shè),是落實中央惠農(nóng)政策,扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的一項重要舉措。要堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),從維護農(nóng)民利益,穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn),促進農(nóng)民增收的戰(zhàn)略高度,充分認識做好三農(nóng)保險工作的重要意義,切實增強責(zé)任感和緊迫感,認真做好三農(nóng)保險工作。

二、基本原則

(一)堅持政府引導(dǎo)的原則。要把做好三農(nóng)保險工作作為落實國家惠農(nóng)政策的一項政治任務(wù)來抓。堅持政府主導(dǎo),形成職能部門和保險公司齊抓共管、責(zé)任共擔(dān)的三農(nóng)保險運行機制和服務(wù)體系。

(二)堅持依法合規(guī)的原則。各級政府和部門要按照國家財政、保險監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定,完善管理制度,加強監(jiān)督檢查,確保三農(nóng)保險基層服務(wù)體系依法合規(guī),健康運行。

摘要：農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)改革是提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、集約化發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，深化農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的重要途徑。為盤活農(nóng)村“沉睡的資產(chǎn)”，促進農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)發(fā)揮現(xiàn)實效力，逐步改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)，本文基于對農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)改革背景下“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新的思考，從“三農(nóng)”金融服務(wù)的實踐、挑戰(zhàn)、機遇、運行體系以及政策設(shè)計等方面進行詳細闡述，將金融元素深度融入農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)改革，為打通金融服務(wù)“三農(nóng)”的“最后一公里”以及實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興保駕護航。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；土地；“三農(nóng)”；金融；創(chuàng)新

近年來，農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的一系列改革措施，為“三農(nóng)”金融服務(wù)帶來新的發(fā)展機遇?！叭r(nóng)”金融服務(wù)的創(chuàng)新，對挖掘農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的金融價值、構(gòu)建新時期農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)管理運行模式，提升農(nóng)村居民的經(jīng)濟收入與生活質(zhì)量等方面具有重要意義。

一、“三農(nóng)”金融服務(wù)的實踐

我國在“三農(nóng)”金融服務(wù)創(chuàng)新中進行過實踐探索，并逐漸摸索出實踐模式，如農(nóng)用地抵押貸款、入股權(quán)抵押貸款、擔(dān)保貸款等。例如貴州湄潭采用“農(nóng)民+政府+土地金融機構(gòu)”的方式，由地方政府出資成立土地金融公司，可接受非耕地資源為押品，為農(nóng)戶發(fā)放貸款；山東壽光采用“農(nóng)民+村委會+金融機構(gòu)”的方式，村委會可對農(nóng)戶進行信用評級，經(jīng)管站對土地估值辦理抵押手續(xù)，銀行發(fā)放貸款；重慶市采用“農(nóng)民+金融機構(gòu)”的方式，可辦理土地承包經(jīng)營權(quán)權(quán)證，農(nóng)戶可用其抵押申請貸款；四川成都采用“農(nóng)民+擔(dān)保公司+金融機構(gòu)”的融資方式，政府出資成立擔(dān)保公司，農(nóng)民將土地承包經(jīng)營權(quán)作為反擔(dān)保物抵押給擔(dān)保公司，由擔(dān)保公司擔(dān)保，銀行放款；遼寧法庫采用“農(nóng)民+合作社+金融機構(gòu)”的方式，農(nóng)民以承包土地入股合作社，合作社以入股土地抵押申請貸款。上述貸款模式已在全國試點區(qū)域試行，但是否具有全國普遍性，仍需待考證與評估。

二、“三農(nóng)”金融服務(wù)的挑戰(zhàn)

（一）僅能維持簡單再生產(chǎn)的資金量，從根本上制約著三農(nóng)發(fā)展

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化需要資金，農(nóng)村城市化需要資金，農(nóng)民市民化需要資金。

例如，推廣農(nóng)業(yè)科技、加深農(nóng)業(yè)機械化、更加精耕細作和實行農(nóng)業(yè)企業(yè)化等等，需要資金。發(fā)展農(nóng)工商一體化、興辦各類農(nóng)副產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)鏈，需要資金。建立和健全勞保、醫(yī)療和養(yǎng)老等福利保險，發(fā)展和完善各類鄉(xiāng)政建設(shè)與服務(wù)，需要資金。取消農(nóng)村－城市二元戶口制度，為轉(zhuǎn)化成市民的農(nóng)民提供工作機會與勞保、醫(yī)療和養(yǎng)老等福利保險，擴充相應(yīng)的市政建設(shè)與服務(wù)，需要資金。

沒有足夠資金，一切均無從談起、無法進行！

概略地估算，9億畝地的農(nóng)業(yè)達成美國70－80年代水平，至少需要30萬億人民幣。把300個縣城建成200萬人口左右的現(xiàn)代化大城市，若需30萬億人民幣。把6億農(nóng)民轉(zhuǎn)化成市民，至少需要30萬億人民幣。就是說，完成由半傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會向全面工業(yè)化社會的轉(zhuǎn)化，大若需要100萬億人民幣。這就意味著，按我國目前10萬億人民幣的國內(nèi)生產(chǎn)總值，13億人口需要十年只生產(chǎn)不消費，方能滿足全面工業(yè)化的資金需要。如果儲蓄投資率為國內(nèi)生產(chǎn)總值的25％，即一年用2.5萬億用于投資，則需要40年方能滿足全面工業(yè)化的資金需要。如果國內(nèi)生產(chǎn)總值按8％年率增長，25％的國內(nèi)生產(chǎn)總值用于儲蓄投資，則需要20年方能滿足全面工業(yè)化的資金需要。

但是，目前三農(nóng)手中的資金，維持簡單再生產(chǎn)都很困難，更不同說滿足農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、農(nóng)村城市化和農(nóng)民市民化所需。僅能維持簡單再生產(chǎn)的資金量，從根本上制約著三農(nóng)發(fā)展。

摘要：2009年福建龍巖在上杭縣首推“三農(nóng)”綜合保險，至2013年末已經(jīng)實現(xiàn)龍巖農(nóng)村地區(qū)全覆蓋，形成了獨特的“龍巖模式”。但在實際運行中仍存在農(nóng)戶參保積極性不高、保險公司承保主動性不足、政府與保險公司角色模糊不清等問題。為此，建議采取加大宣傳力度、建立巨災(zāi)基金、完善補貼機制、優(yōu)化政府職能等措施，進一步推進“三農(nóng)”綜合保險發(fā)展。

關(guān)鍵詞：“三農(nóng)”綜合保險；農(nóng)業(yè)保險；龍巖模式

自2007年中國開始新一輪農(nóng)業(yè)保險制度設(shè)計與試驗以來，農(nóng)業(yè)保險事業(yè)不斷發(fā)展。2009年，針對農(nóng)業(yè)小規(guī)模、分散經(jīng)營的特點，福建省龍巖市立足現(xiàn)實，推出19項農(nóng)民“用得著、買得起”的“三農(nóng)”綜合保險，確保農(nóng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。2013年，龍巖市在全國地級市中率先實現(xiàn)“三農(nóng)”綜合保險全覆蓋，取得了明顯成效。但“三農(nóng)”綜合保險在推廣過程中也存在一些困難和問題，迫切需要在體制、機制上進一步完善。

一、龍巖“三農(nóng)”綜合保險的發(fā)展歷程

（一）首創(chuàng)階段。龍巖市位于福建省西部，地處山水縱橫的山區(qū)地帶，泥石流、洪水等自然災(zāi)害頻發(fā)，給農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民造成巨大損失。為此，龍巖市政府及有關(guān)部門高度重視“三農(nóng)”發(fā)展，不斷加強民生保障工作，2006年在全國首創(chuàng)農(nóng)房統(tǒng)保等涉農(nóng)險種，2009年在全國首創(chuàng)上杭縣古田“三農(nóng)”綜合保險示范鎮(zhèn)，首推政企合作的“三農(nóng)”綜合保險，在原有農(nóng)房統(tǒng)保、“新農(nóng)合”大病補充醫(yī)療保險、自然災(zāi)害公眾責(zé)任險等基礎(chǔ)上，新增小額農(nóng)村家庭財產(chǎn)保險、農(nóng)村小額人身保險、鄉(xiāng)村干部責(zé)任險、小額農(nóng)民務(wù)工險和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)險等，涵蓋了農(nóng)村社會民生的關(guān)鍵領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，并在全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)中首創(chuàng)“政府引導(dǎo)、公司承保、農(nóng)民參與”的“三農(nóng)”保障機制，實現(xiàn)了險種、體制、機制、扶持、服務(wù)的創(chuàng)新突破，并得到各級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。2015年龍巖市轄內(nèi)的上杭縣完成“三農(nóng)”綜合保險保費收繳1135.52萬元（含政府貼補40%），參保農(nóng)戶10.46萬戶次、農(nóng)民45.11萬人次，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)面積405.93萬畝，賠款450萬元（大棚蔬菜保費收入22.625萬元，財政支付15.8295萬元，支付賠款33.3419萬元；煙葉保險已簽單38899畝，簽單保費210.05萬元，賠付36萬元），有效降低了農(nóng)戶生產(chǎn)風(fēng)險。（二）不斷完善階段。近年來，“三農(nóng)”綜合保險“龍巖模式”不斷完善。一是提升服務(wù)站管理水平，引入市場管理模式，進行差異化考核。二是優(yōu)化保險險種，不斷創(chuàng)新特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險。2016年新開發(fā)推出設(shè)施花卉種植保險、生豬價格指數(shù)保險等新險種；對務(wù)工農(nóng)民意外保險，在保費不變的情況下，將保障金額由每人3萬元提高至5萬元。三是對貧困戶實行保費補助翻倍政策。對建檔立卡貧困戶實行“三農(nóng)”綜合保險保費補貼加倍，即農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險保費補貼由30%提高到60%，其他險種保費補貼由20%提高到40%。龍巖“三農(nóng)”綜合保險以上杭縣為起點，逐漸向全市推進，2013年在全國率先實現(xiàn)“三農(nóng)”綜合保險農(nóng)村地區(qū)全覆蓋。（三）逐步推廣階段“龍巖模式”逐步推廣到漳州、三明等其他市、縣、區(qū)，如漳州市借鑒“龍巖模式”，人保財險漳州分公司通過“公司運作、政策引導(dǎo)、農(nóng)民自愿”的模式，承保了森林、水稻、生豬、農(nóng)房、漁船漁工、蔬菜、花卉、價格指數(shù)、自然災(zāi)害公眾責(zé)任險等九個政策性農(nóng)業(yè)保險，同時積極創(chuàng)新特色農(nóng)業(yè)保險，包括小額農(nóng)村家庭財產(chǎn)、農(nóng)村小額人身保險和蔬菜種植保險等險種，有效擴大了民生保障范圍。三明市則在借鑒的基礎(chǔ)上創(chuàng)新了“三農(nóng)”綜合保險，充分利用“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)，運用網(wǎng)絡(luò)通信、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、高清網(wǎng)絡(luò)視頻技術(shù)處理等信息技術(shù)，整合全市“三農(nóng)”服務(wù)資源，通過信息化手段，建成數(shù)據(jù)共享、實時響應(yīng)、集服務(wù)與展示于一體的“三農(nóng)”綜合服務(wù)中心。

二、“三農(nóng)”綜合保險進一步推廣存在的困難

“三農(nóng)”問題始終是關(guān)系黨和人民事業(yè)發(fā)展的全局性和根本性問題，農(nóng)業(yè)豐則基礎(chǔ)強，農(nóng)民富則國家盛，農(nóng)村穩(wěn)則社會安。黨中央、國務(wù)院高度重視“三農(nóng)”工作，提出要建立農(nóng)業(yè)保險制度，并采取由政府提供保費補貼等優(yōu)惠政策和扶持手段，由保險公司具體承辦。一直以來，我縣高度重視“三農(nóng)”工作，注重發(fā)展“三農(nóng)”保險，尤其是近年來，在縣委、縣政府的高度重視和大力推動下，全縣“三農(nóng)”保險工作得到了較快發(fā)展。為進一步加強和改進“三農(nóng)”保險服務(wù)，不斷完善縣、鄉(xiāng)、村三級“三農(nóng)”保險服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，更好地發(fā)揮“三農(nóng)”保險的社會穩(wěn)定器和經(jīng)濟助推器的作用，現(xiàn)特提出如下意見：

一、充分認識“三農(nóng)”保險在“三農(nóng)”發(fā)展中的作用

農(nóng)業(yè)既是關(guān)系我國國計民生的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，又是抗災(zāi)害風(fēng)險能力不強的“弱質(zhì)”產(chǎn)業(yè)。多年來，國內(nèi)外的經(jīng)驗證明，“三農(nóng)”保險是國家保護農(nóng)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟，確保糧食安全的有效措施之一。

（一）“三農(nóng)”保險有利于增強農(nóng)業(yè)實力。首先，“三農(nóng)”保險為農(nóng)作物和農(nóng)企、農(nóng)戶財產(chǎn)提供保險保障，有效地轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險，充分發(fā)揮保險的經(jīng)濟補償功能和在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中減災(zāi)防損的作用，避免農(nóng)戶和農(nóng)企因災(zāi)返貧、因災(zāi)破產(chǎn)，起到財政和民政部門所難以替代的作用。其次，國家可以通過對農(nóng)戶保費補貼、對保險公司經(jīng)營費用補貼和對再保險公司的補貼等鼓勵農(nóng)業(yè)發(fā)展的保險政策手段，引導(dǎo)和指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進農(nóng)業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化進程。其三，保險公司可以與銀行等金融機構(gòu)相互配合，共同支持“三農(nóng)”。如規(guī)定投保農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民向金融機構(gòu)申請貸款的，可以得到貸款的優(yōu)先權(quán)和享受利率優(yōu)惠等，形成支農(nóng)的長效機制。

（二）“三農(nóng)”保險有利于新農(nóng)村建設(shè)。“三農(nóng)”保險通過其資金融通和社會管理功能，可以在新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮重要作用。一方面，保險公司在經(jīng)營中籌集了有長期穩(wěn)定來源、金額巨大的資金，這些資金可以隨著保險資金運用渠道的擴大直接或間接投向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等項目，支持新農(nóng)村建設(shè)。保險業(yè)和銀行業(yè)進行深層次的合作，共同為農(nóng)戶和農(nóng)企提供貸款及保險服務(wù)，解決資金短缺問題，也為防范金融風(fēng)險多設(shè)了一道屏障，使保險起到應(yīng)有的作用。另一方面，保險作為風(fēng)險的經(jīng)營管理者，參與社會風(fēng)險管理，用商業(yè)手段轉(zhuǎn)移、減少和化解諸如民事和經(jīng)濟糾紛等社會矛盾和問題，維護社會穩(wěn)定，有利于新農(nóng)村建設(shè)。

二、全縣“三農(nóng)”保險基層服務(wù)體系建設(shè)目標(biāo)

【摘要】農(nóng)行股改后新的市場定位表明,農(nóng)行對于我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用，但由于財稅政策與金融制度安排不到位，農(nóng)行面臨的諸多矛盾已經(jīng)成為制約農(nóng)村金融發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”問題的瓶頸。本文以此為出發(fā)點，探討構(gòu)建我國財稅政策支持下農(nóng)行服務(wù)“三農(nóng)”的制度安排。

【關(guān)鍵詞】服務(wù)三農(nóng)面向三農(nóng)財稅政策

一、農(nóng)行股改“面向三農(nóng)”面臨的主要矛盾

農(nóng)行股改按照“面向三農(nóng)，整體改制，商業(yè)運作，擇機上市”的方針進行，這意味著農(nóng)行將定位于“三農(nóng)”，按照完全的商業(yè)化模式經(jīng)營運作。農(nóng)行商業(yè)化經(jīng)營的本質(zhì)屬性與面向“三農(nóng)”這一弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的政策要求要完全統(tǒng)一起來，存在許多矛盾需要財稅政策化解。

矛盾之一：縣域農(nóng)行運作困難，內(nèi)部矛盾重重。首先是商業(yè)運作追求高效與業(yè)務(wù)辦理效率低下的矛盾。例如，在上級行授信額度內(nèi)辦理還舊借新業(yè)務(wù)，中行、工行、建行一般1-2天就可以辦完，而農(nóng)行常常需要3-4周甚至超過1個月的時間。其次是農(nóng)行中小企業(yè)信貸準(zhǔn)入門檻較高與涉農(nóng)客戶小額信貸需求的矛盾。再次是農(nóng)行員工的整體知識、年齡結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的矛盾。最后是現(xiàn)代商業(yè)銀行規(guī)模大、科技構(gòu)成高與農(nóng)行縣域支行、營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)條件差的矛盾，嚴重制約縣域行的業(yè)務(wù)發(fā)展。

矛盾之二：縣域金融生態(tài)環(huán)境較差，競爭不公平的矛盾。一是部分地區(qū)農(nóng)戶和中小農(nóng)村企業(yè)信用意識較差，甚至利用假破產(chǎn)、資產(chǎn)重組等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，直接影響了農(nóng)行的經(jīng)營效益；二是農(nóng)村金融市場中目前還沒有建立誠信與擔(dān)保體系，涉農(nóng)金融機構(gòu)之間信息閉塞，不能對惡意違約行為進行有效鉗制；三是部分地區(qū)農(nóng)行的網(wǎng)點被撤，營運體系不健全、作用有限，不能滿足資金需求小、信息風(fēng)險大的農(nóng)戶、中小企業(yè)發(fā)展的資金需求；四是銀政合作仍需加強。一方面，財稅支農(nóng)資金沒有發(fā)揮應(yīng)有作用，資金多頭管理，資源配置效率較低；另一方面財稅與農(nóng)行之間缺乏有效的對接方式，農(nóng)行為政府項目的資金配套受到諸多約束，人為限制了農(nóng)行的發(fā)展速度。

【摘要】農(nóng)行股改后新的市場定位表明,農(nóng)行對于我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用，但由于財稅政策與金融制度安排不到位，農(nóng)行面臨的諸多矛盾已經(jīng)成為制約農(nóng)村金融發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”問題的瓶頸。本文以此為出發(fā)點，探討構(gòu)建我國財稅政策支持下農(nóng)行服務(wù)“三農(nóng)”的制度安排。

【關(guān)鍵詞】服務(wù)三農(nóng)面向三農(nóng)財稅政策

一、農(nóng)行股改“面向三農(nóng)”面臨的主要矛盾

農(nóng)行股改按照“面向三農(nóng)，整體改制，商業(yè)運作，擇機上市”的方針進行，這意味著農(nóng)行將定位于“三農(nóng)”，按照完全的商業(yè)化模式經(jīng)營運作。農(nóng)行商業(yè)化經(jīng)營的本質(zhì)屬性與面向“三農(nóng)”這一弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的政策要求要完全統(tǒng)一起來，存在許多矛盾需要財稅政策化解。

矛盾之一：縣域農(nóng)行運作困難，內(nèi)部矛盾重重。首先是商業(yè)運作追求高效與業(yè)務(wù)辦理效率低下的矛盾。例如，在上級行授信額度內(nèi)辦理還舊借新業(yè)務(wù)，中行、工行、建行一般1-2天就可以辦完，而農(nóng)行常常需要3-4周甚至超過1個月的時間。其次是農(nóng)行中小企業(yè)信貸準(zhǔn)入門檻較高與涉農(nóng)客戶小額信貸需求的矛盾。再次是農(nóng)行員工的整體知識、年齡結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的矛盾。最后是現(xiàn)代商業(yè)銀行規(guī)模大、科技構(gòu)成高與農(nóng)行縣域支行、營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)條件差的矛盾，嚴重制約縣域行的業(yè)務(wù)發(fā)展。

矛盾之二：縣域金融生態(tài)環(huán)境較差，競爭不公平的矛盾。一是部分地區(qū)農(nóng)戶和中小農(nóng)村企業(yè)信用意識較差，甚至利用假破產(chǎn)、資產(chǎn)重組等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，直接影響了農(nóng)行的經(jīng)營效益；二是農(nóng)村金融市場中目前還沒有建立誠信與擔(dān)保體系，涉農(nóng)金融機構(gòu)之間信息閉塞，不能對惡意違約行為進行有效鉗制；三是部分地區(qū)農(nóng)行的網(wǎng)點被撤，營運體系不健全、作用有限，不能滿足資金需求小、信息風(fēng)險大的農(nóng)戶、中小企業(yè)發(fā)展的資金需求；四是銀政合作仍需加強。一方面，財稅支農(nóng)資金沒有發(fā)揮應(yīng)有作用，資金多頭管理，資源配置效率較低；另一方面財稅與農(nóng)行之間缺乏有效的對接方式，農(nóng)行為政府項目的資金配套受到諸多約束，人為限制了農(nóng)行的發(fā)展速度。